MiniORA 2.0.
Egyszerűsített kettőskönyvelés eseménykódok
használatával
Mintafeladat
a 2.0. DEMO-hoz
Tartalomjegyzék
2. Törzsállományok - felvitel,módosítás, kiíratás
3. Paraméterek – jelentősége és beállítások
5. Eredményadatok kiíratása
5.1. Listázás
5.2. Rátekintő információ kiíratása képernyőre
6. Könyvelt tételek módosítása/törlése
8. Éves forgalmi tételek törlése
1. sz. melléklet: Főkönyvi törzs lista
2. sz. melléklet: Könyvelési napló lista
3. sz. melléklet: Áfa kódok listája
4. sz. melléklet: Eseménykódok listája
5. sz. melléklet:
Bővített főkönyvi adatbevitel
A mintafeladat segítséget nyújt a
A mintafeladattal egy kereskedelmi és szolgáltató tevékenységet
folytató gazdálkodó szervezet, egy fiktív vállalkozás, fiktív gazdasági
eseményeit írja le. A legáltalánosabb, leggyakrabban előforduló gazdasági
eseményekre épült, amelyek a kis-, és középvállalkozásoknál előfordulnak, és a
főkönyvi - folyószámla program megismerését és begyakorlását teszik lehetővé.
Javasoljuk a felhasználónak, hogy az átadott programmal gyakorlásképpen próbálja
meg saját kezűleg is feldolgozni az adatokat.
A mintafeladat adatainak következő ismertetése a gazdasági
esemény csoportok, a naplókódok szerinti szakaszolásban történik.
A
vállalkozás induló adatai és a tárgyidőszaki gazdasági eseményei a következők:
Nyitó
tételek (ezek majd a 600, és 601-es naplókra kerülnek)
Főkönyvi
számlák egyenlege |
|||
. |
. |
Tartozik |
Követel |
141 |
Egyéb berendezések,
felszerelések, járművek |
7.500.000,- |
. |
149 |
Tárgyieszközök écs-je |
. |
5.200.000,- |
16 |
Beruházások, felújítások |
1.400.000,- |
. |
22 |
Anyagok |
50.000,- |
. |
261 |
Áruk |
300.000,- |
. |
311 |
Belföldi követelések (Vevők) |
10.500.000,- |
. |
381 |
Pénztár |
360.000,- |
. |
384 |
Elszámolási betétszámla |
6.000.000,- |
. |
411 |
Jegyzett tőke |
. |
3.000.000,- |
413 |
Eredménytartalék |
. |
8.000.000,- |
419 |
Mérleg szerinti eredmény |
. |
1.639.000,- |
454 |
Szállítók |
. |
4.800.000,- |
459 |
Egyéb rövid lejáratú
kötelezettség |
. |
2.700.000,- |
461 |
TA |
. |
40.000,- |
468 |
Áfa elszámolási számla |
. |
670.000,- |
471 |
Jövedelem elszámolás |
. |
46.000,- |
473 |
Járulék elszámolási számla |
. |
15.000,- |
491 |
Nyitómérleg számla |
. |
Folyószámlák
rendezetlen adatai |
|||||
Ügyfélkód |
Bizonylat száma/ |
Bizonylat kelte |
Fizetési határidő |
Tartozik |
Követel |
601 Nyitó napló |
|||||
4541-2 |
2 |
2014.12.30. |
2013.01.11. |
. |
1.800.000,- |
4541-2 |
1 |
2014.12.28. |
2013.01.09. |
. |
4.400.000,- |
311-1 |
2 |
2014.05.30. |
2014.05.30. |
500.000,- |
. |
311-1 |
2 |
2014.12.02. |
2014.12.02. |
3.000.000,- |
. |
311-2 |
3 |
2014.12.30. |
2014.12.30. |
400.000,- |
. |
311-4 |
2 |
2014.10.15. |
2014.10.15. |
2.800.000,- |
. |
311-4 |
2 |
2014.11.25. |
2014.11.25. |
200.000,- |
. |
311-5 |
1 |
2014.12.10. |
2013.12.12. |
100.000,- |
. |
311-5 |
1 |
2014.12.15. |
2013.01.09. |
2.000.000,- |
. |
311-5 |
1 |
2014.11.30. |
2013.12.10. |
1.500.000,- |
. |
Összesen: |
311 Vevők: |
. |
. |
10.300.000,- |
. |
. |
4541 Szállítók: |
. |
. |
. |
6.200.000,- |
Gazdasági
esemény csoportok (szintén könyvelési napló szakaszolásban)
Beérkezett
számlák (100-as napló)
Gazdasági |
Szállítókód |
Termék/ |
Bizonylat |
Fizetési határidő |
Számla összege |
|
. |
. |
. |
száma |
kelte |
. |
. |
1212 |
3 |
Egyéb berend. felsz. jármü beszerzése |
1 |
2015.05.27. |
2015.03.01 |
600.000,- |
86399 |
5 |
Egyéb szolgáltatási díj |
12 |
2015.01.20. |
2015.02.14 |
30.000,- |
2211 |
5 |
Költségként elsz. árubesz. /tét. áfa/ |
11 |
2015.01.10. |
2015.02.15. |
150.000,- |
2211 |
3 |
Költségként elsz. árubesz. /tét. áfa/ |
19 |
2015.03.21. |
2015.03.31 |
200.000,- |
2211 |
2 |
Költségként elsz. árubesz. /tét. áfa/ |
13 |
2015.01.20. |
2015.02.04 |
50.000,- |
2211 |
2 |
Költségként elsz. árubesz. /tét. áfa/ |
15 |
2015.01.30. |
2015.02.14 |
550.000,- |
2211 |
2 |
Költségként elsz. árubesz. /tét. áfa/ |
14 |
2015.02.10. |
2015.02.25 |
4.237.288.000,- |
2211 |
3 |
Költségként elsz. árubesz. /tét. áfa/ |
18 |
2015.02.10 |
2015.02.24 |
5.000.000,- |
Kimenő
számlák (200-as napló)
Gazdasági |
Vevőkód |
Termék/Szolgáltatás |
Bizonylat |
Fizetési határidő |
Számla összege |
|
. |
. |
. |
száma |
kelte |
. |
. |
31101 |
3 |
Vállalkozói tevékenység árbevétele |
104 |
2015.03.15. |
2015.04.01 |
180.000,- |
31101 |
3 |
Vállalkozói tevékenység árbevétele |
13 |
2015.01.21. |
2015.01.31 |
62.000,- |
31101 |
5 |
Vállalkozói tevékenység árbevétele |
103 |
2015.02.28. |
2015.03.24. |
6.600.000,- |
31101 |
5 |
Vállalkozói tevékenység árbevétele |
101 |
2015.02.02. |
2015.02.28 |
5.900.000,- |
31103 |
4 |
Áru értékesités árbevétele |
14 |
2015.01.20. |
2015.02.03 |
84.000,- |
Banki
tételek (300-as napló)
Gazdasági |
Bankszámla | Gazdasági |
Partnerkód |
Rend. azon. |
Év |
Összeg |
. |
kelte |
. |
. |
. |
. |
. |
315 |
2015.01.28. |
Vevök kiegyenlitik tartozásukat |
5 |
11 |
2014 |
1.500.000,- |
315 |
2015.01.28. |
Vevök kiegyenlitik tartozásukat |
2 |
3 |
2014 |
400.000,- |
315 |
2015.01.28. |
Vevök kiegyenlitik tartozásukat |
1 |
11 |
2014 |
1.500.000,- |
315 |
2015.01.28. |
Vevök kiegyenlitik tartozásukat |
4 |
1 |
2015 |
84.000,- |
8651 |
2015.01.28. |
Szállitói számlák kiegyenlítése |
2 |
2 |
2014 |
1.800.000,- |
512 |
2015.01.28. |
Kp.felv.bankból bank.értékesítés könyv. |
. |
. |
. |
3.500.000,- |
8831 |
2015.01.28. |
EB járulék befizetése |
. |
. |
. |
15.000,- |
8821 |
2015.01.28. |
ÁFA befizetése |
. |
. |
. |
670.000,- |
315 |
2015.02.01. |
Vevök kiegyenlitik tartozásukat |
3 |
1 |
2015 |
62.000,- |
315 |
2015.02.01. |
Vevök kiegyenlitik tartozásukat |
1 |
2 |
2014 |
1.400.000,- |
8651 |
2015.03.01. |
Szállitói számlák kiegyenlítése |
3 |
19 |
2015 |
6.000.000,- |
315 |
2015.03.01. |
Vevök kiegyenlitik tartozásukat |
4 |
1 |
2014 |
2.800.000,- |
8651 |
2015.03.01. |
Szállitói számlák kiegyenlítése |
3 |
19 |
2015 |
800.000,- |
8651 |
2015.03.05. |
Szállitói számlák kiegyenlítése |
5 |
11 |
2015 |
93.000,- |
Pénztári
tételek (400-as napló)
Gazdasági |
Pénztárszámla | Gazdasági esemény |
Partnerkód |
Rend. azon. |
Év |
Összeg |
. |
kelte |
. |
. |
. |
. |
. |
8771 |
2015.01.05. |
Bérek,szem.jell.kifizetések könyvelése |
. |
. |
. |
46.000,- |
512 |
2015.02.05. |
Kp.felv.bankból bank.értékesítés könyv. |
. |
. |
. |
3.500.000,- |
86299 |
2015.02.06. |
Egyébb igénybe vett szolgáltatási díj |
. |
. |
. |
32.000,- |
8651 |
2015.02.10. |
Szállitói számlák kiegyenlítése |
5 |
11 |
2015 |
57.000,- |
8651 |
2015.02.10. |
Szállitói számlák kiegyenlítése |
5 |
11 |
2015 |
150.000,- |
8771 |
2015.02.10. |
Bérek,szem.jell.kifizetések könyvelése |
2015 |
2.160.000,- |
||
8651 |
2015.02.10. |
Szállitói számlák kiegyenlítése |
1 |
11 |
2014 |
15.000,- |
86399 |
2015.03.01. |
Egyéb szolgáltatási díj |
. |
. |
. |
200.000,- |
86399 |
2015.03.31. |
Egyéb szolgáltatási díj |
. |
. |
. |
150.000,- |
86399 |
2015.04.05. |
Egyéb szolgáltatási díj |
. |
. |
. |
50.000,- |
8771 |
2015.06.20. |
Bérek,szem.jell.kifizetések könyvelése |
. |
. |
. |
1.047.500,- |
Vegyes
tételek (500-as napló)
Gazdasági |
Vegyes bizonylat | Gazdasági esemény |
Összeg |
. |
kelte |
. |
. |
2122 |
2015.01.01. |
Év eleji ag.ktg elszámolás |
500.000,- |
2222 |
2015.01.01. |
Év eleji áru nykészl. ért.anyktg elsz. |
300.000,- |
631 |
2015.01.01. |
Elözö évi nyereség átvez.erem.tart-ba. |
1.639.000,- |
8733 |
2015.01.31. |
Osztalék fizetés tagok részére |
2.700.000,- |
1242 |
2015.03.15. |
Ért. egyéb berend. brutto ért. kivezetés |
300.000,- |
1222 |
2015.03.25. |
Tárgyi eszközök terven felüli ÉCS. |
100.000,- |
1633 |
2015.03.31. |
Befejezett egyéb berend. aktiválása |
880.000,- |
8711 |
2015.06.01. |
Munkavállalók bérköltsége |
1.500.000,- |
8761 |
2015.06.01. |
EB járulék |
165.000,- |
8741 |
2015.06.01. |
SZJA előleg |
250.000,- |
8743 |
2015.06.01. |
Ny.járulék |
60.000,- |
8763 |
2015.06.01. |
EHO |
39.000,- |
8762 |
2015.06.01. |
Ny.járulék |
270.000,- |
2221 |
2015.06.20. |
Év végi áruzárókészl. ért. nyilv. vétele |
142.000,- |
2122 |
2015.06.20. |
Év eleji ag.ktg elszámolás |
10.000,- |
1221 |
2015.06.20. |
Tárgyi eszközök Écs. tervezett |
1.750.000,- |
8811 |
2015.06.30. |
Társasági adó elszámolása |
350.000,- |
999999 |
2015.06.30. |
Egyéb esemény |
880.000,- |
2. Törzsállományok felvitele, kiíratása
A törzsállományok a feldolgozások időben viszonylag állandó
adatait írják le. A törzsállományok adatai meghatározzák a feldolgozások keretei
és biztosítják a hatékony munkavégzést. A törzsállományok viszonylag egyszerű
létrehozását, az egyes adatbeviteli képernyőket, itt csak érintőlegesen mutatjuk
be, Ha az érdeklődők igénylik, akkor az egyes törzskezelő programok
működéséről, kezeléséről az on-line help – működés közben elérhető -
dokumentációban részletes leírások találhatók. A 2.0 DEMO feldolgozáshoz az
elkészítése során már kialakítottunk törzsállományokat - az egyszerűsített
könyveléshez. Ezek a DEMO feldolgozásban működés közben láthatók, valamint jelen
leírásnak, mint mellékletek a részét képezik. (Érdeklődőknek javasoljuk, hogy
vigyenek be új törzseket, a meglévőt módosítsák, stb.)
Főkönyvi
számlatükör bevitele, módosítása
A mellékletben látható a
(Tükör)
napló törzs bevitele, módosítása
A naplókód a gazdasági esemény csoportokhoz tartozást határozza meg. Háromjegyű szám, amely a százas helyértéken jelöli a csoportot. Kód lehet 100-199 – bejövő számlák naplója, 200-299 kimenő számlák naplója, stb. Amint látható, a napló törzsadat beviteli képernyőjén is megjelenik, hogy milyen naplófajtákat, milyen intervallumban lehet kijelölni, valamint az on-line help (?) is részletes leírást ad a Napló törzsállomány készítéséről.
Tükör naplónak nevezzük a naplót, amikor a napló kódhoz a törzs leírásban egy meghatározott főkönyvi számlát rendelünk. A megadott naplón bevitt tételek egyik „lábát” – a program automatikusan képezi. Ez igen könnyíti az adatbevitelt például a Bank, Pénztár, stb. naplóknál.
Áfa-árbevétel
módosító törzs bevitele, módosítása
Az Árbevétel módosító törzsadatok 0 – 499-es tartománya tartalmazza az Áfa képzési kódokat. (Az 500 – 598 intervallumot a számA törzsben a kódszám intervallumok figyelembe vételével alakíthatjuk ki a szükséges törzsállományt. Áfa törzs 1-499-ig kódszámokkal, az Árbevétel módosító törzset 500-998-ig terjedő kódszámokkal. Ez utóbbi a számlázáshoz szükséges engedmények, illetve felárak megadásához szükséges.
Ügyfél
(partner) törzs bevitele, módosítása
A törzs kialakításánál csak az alapadatokat és a címeket vittük be a mintafeldolgozás elvégzéséhez.
Esemény törzs
bevitele, módosítása
A törzsben az eseményhez általában tartozó áfa kódját és %-át, valamint az esemény kontírozását rögzítjük.
A Megastar programjainak jellemzője a működés, kezelés – tehát
a programokkal történő konkrét munkavégzés - „testre szabását” biztosító
paraméterek alkalmazása. A paraméterek a program működését vezérlik, ezért a
konkrét működéshez beállításuk szükséges. Természetesen minden paraméternek
van, un. „alapértelmezése”, azaz minden paraméter valamire „már be van
állítva”.
A MiniORA 2.0. DEMO és Próba feldolgozáshoz, a mintafeladatában a
működési paraméterek egy részét fixen beállítottuk. Ezek (látható, hogy mit is
vezérelnek a működési paraméterek) a következők:
-
csak az 5-ös költség nemre történik a könyvelés. (nincs 6-7
számlaosztály);
-
ellenszámla képzéséhez főkönyvi
számlát vesz a könyvelő program. (Pl. lehetne a partner kóddal képzett folyószámla
szám is);
-
bizonylatszám csak numerikus lehet (Pl.
lehetne betű és szám is.);
-
folyószámla rendezettség képzéséhez a
legkésőbbi banki kiegyenlítés dátumát veszi figyelembe;
-
éves áfa elszámolás történik (Pl.
lehetne havi, negyedéves.);
-
forgalmi területre rögzíti a tételeket
és később könyveljük le a rögzített tételeket;
-
stb. (További több tucat működési
paraméter van.)
Természetesen, ha a gazdasági szervezet ügyviteli feldolgozása azt
indokolja, akkor a működési paraméterek igény szerint változtathatók.
A fenti paraméterek a feldolgozás egészét, az adott
feldolgozásban minden kezelő munkáját vezérlik. Van a paramétereknek egy másik
csoportja, amely csak az egyes kezelők munkáját vezérli. Ezek közül a fontosabbakat
az egyszerűsített forgalom bevitel rátekintő képernyőjén a Paraméter beállítások gombra kattintva
jeleníthetjük meg. Ezeknek a paramétereknek az aktuális beállítása látható az
alábbi képernyőn. Látható, hogy be van állítva: folyószámla tételeket (is)
könyvelünk, vagy bruttó áfa számítást végez a program, stb. A
kezelő ezek a paramétereket az adatrögzítői munkája során igen egyszerűen, akár
tételenként is be- vagy átállíthatja.
A paraméterek igény szerinti beállítása után kezdődhet a
forgalmi tételek rögzítése.
4. Forgalmi tételek rögzítése, könyvelése
A DEMO 2.0. mintafeladat az esemény kódokkal történő
adatrögzítés egyszerű adataihoz az alábbi Egyszerűsített forgalom beviteli
képernyőt használjuk. Az adatbeviteli képernyő kezelését – lépésről-lépésre
– bemutatja az Egyszerűsített kettős könyvelés eseménykódok használatával
program megismerését célzó on-line dia bemutató, valamint a beviteli képernyő –
szinte minden – szituációhoz segítséget ad a ?
(kérdőjel) gombbal elérhető on-line help leírás.
A képernyő jobb szélén lévő Új
bevitel gombra kattintva indíthatjuk a forgalmi tételek rögzítését és
Enterrel léphetünk a következő mezőre, stb. (Az egyszerűsített adatbevitelnél
igényesebb, több lehetőséggel rendelkező adatbevitelt mutat be az 5. sz. melléklet).
4.1.
Nyitó tételek
Főkönyvi nyitó forgalom bevitele
A nyitó tételekre a 999999 gazdasági eseménykódot kell
használni. A megjelenő kettő főkönyvi számból ilyenkor csak az egyiket szabad
kitölteni, mert a másikba a 600-as napló tükörnaplós főkönyvi számot a program
automatikusan tölti. (A nyitó tételek 600-as naplón történő felvitelénél a
program elfogadja a Tartozik – Követel egy bizonylaton
belüli egyenlőtlenségét, mivel a folyószámla nyitó tételek felvitele majd külön
történik.)
Feld.időszak: 2015.00
Napló: 600
Biz.szám: 1
Biz.dátum: 2015.01.01.
Partner: -
Eseménykód: 999999
Áfa kód: -
Összeg:
Folyószámla nyitó forgalom bevitele
A folyószámla nyitó tételeinek forgalmi területre
rögzítéséhez szintén a 999999 gazdasági eseményt kell használni, de a 601-es
naplón, - ami nem tükörnapló - a bevihető két főkönyvi szám egyikének Analitikus
főkönyvi számnak kell lennie. Folyószámlás az a tétel – amely tételekben van
Partner kód megadva. – tehát itt meg kell adni a partner kódokat is.
Feld.időszak: 2015.00
Napló: 601
Biz.szám:
Biz.dátum: 2015.01.01.
Partner:
Eseménykód: 999999
4.2.
Éves gazdasági események
A beérkező
számlák rögzítése hasonló
a folyószámlánál leírtakkal, az alábbi eltérésekkel:
- Feld. időszak: bizonylat dátum év hónapja
- Naplókód: 100. Csak akkor rögzítjük a számlák adatait
erre a naplóra, ha folyószámlára is könyvelünk.
- Bizonylat száma:
- Bizonylat dátuma:
- Partnerkód.
Ezt követően az esemény mezőbe a gazdasági esemény törzsből
kiválasztott kódszámot kell rögzíteni.
Kimenő számlák
rögzítése hasonló a beérkező számláknál leírtakkal, az alábbi
eltérésekkel:
Naplókód: 200.
Banki és pénztári tételek rögzítése hasonló a beérkező számláknál
leírtakkal, az alábbi eltérésekkel:
- Naplókód: banki tételnél 300 - pénztári tételnél 400
- Partnerkód: csak akkor, ha folyószámlát is érint a tétel
Vegyes tételek
rögzítése hasonló a beérkező számláknál leírtakkal, az alábbi
eltérésekkel:
- Naplókód: 500
- Partnerkód: ha folyószámlát is érint a tétel
- Áfa kód: a vegyes tételekhez nem kapcsolódhat áfa!
A forgalom beviteli eljárás adatai az előzetes un. Forgalmi
területen vannak. Ahhoz, hogy az adatbázisba átkerüljenek az „Iktatás –
Könyvelés” gombbal kell az adatokat bevinni az adatbázisba.
Az egyszerűsített forgalom beviteli képernyő "Listák" gombjára kattintva
megjelenik a lekérhető listák felsorolása. Ha valamelyik kiírási feladatot
kiválasztjuk, akkor először a szűrőfeltételek képernyő jelenik meg, ahol a -TOL
és -IG értékek megadásával lehet korlátozni a listára kerülő tételeket, azaz meg
lehet határozni a kiírás halmazát. E képernyőn meg lehet adni, hogy tételes vagy
gyűjtött legyen a kiírás, valamint esetenként. – pl. főkönyvi kivonatnál -
megadható az összegzések fokozata is. A kiírás alapesete, a teljes adatállomány
kiírása. Ekkor a –TOL, -IG kezdő értékeket nem változtatjuk meg, és a szűrőben
feltüntetett feltételek teljesülnek,.a teljes adathalmaz, az összes tétel listára
kerül
A szűrő megadása, lista elindítása után az eredmény a
képernyőn jelenik meg, és a képernyő felső részén vezérelhető, hogy a kiírás
nyomtatóra – papírra – is kikerüljön. vagy fájlba legyen kiírva.
.
A mintafeladat adatainak kiíratása az "alap" lehetőségekkel történt, azaz
a szűrő kezdő értékén nem változtattunk – a kiíratás teljes körű.
5.1.
Listázás – adat kiírási lehetőségek
Főkönyvi könyvelés listái:
Könyvelési
napló kiíratása
Főkönyvi karton kiíratása
Főkönyvi kivonat kiíratása
Folyószámla könyvelés
listái:
Számlakönyv
kiíratása
Folyószámla karton kiíratása
Folyószámla rendezett/rendezetlen tételek kiíratása
Folyószámla kivonat kiíratása
Áfa nyilvántartás listái:
Áfa tételek
analitika naplóból
Áfa kódra gyűjtött kiíratás naplóból
Áfa tételek kiíratása főkönyvi kartonból
Egysoros áfa kiíratása
Az
alábbiakban mellékeljük - a bevitt adatok alapján - a Könyvelési napló tömör
kiíratását, valamint a főkönyvi és folyószámla kivonat listáját.
Könyvelési
napló tömör kiíratása
A.sorsz |
Könyvelési |
Biz. |
Bizonylat |
Teljesítési |
Főkönyvi szám |
Adó |
Tartozik |
Követel |
100 - Bejövő számlák
naplója |
||||||||
30 |
. |
11 |
2015.01.10 |
2015.01.10 |
454-5 |
. |
. |
150 000.00 |
30 |
. |
11 |
2015.01.10 |
2015.01.10 |
812 |
66 |
118 110.00 |
. |
30 |
. |
11 |
2015.01.10 |
2015.01.10 |
4661 |
67 |
31 890.00 |
. |
31 |
. |
12 |
2015.01.20 |
2015.01.20 |
454-5 |
. |
. |
30 000.00 |
31 |
. |
12 |
2015.01.20 |
2015.01.20 |
539 |
66 |
23 622.00 |
|
31 |
. |
12 |
2015.01.20 |
2015.01.20 |
4661 |
67 |
6 378.00 |
. |
38 |
. |
13 |
2015.01.20 |
2015.01.20 |
454-2 |
. |
. |
50 000.00 |
38 |
. |
13 |
2015.01.20 |
2015.01.20 |
812 |
66 |
39 370.00 |
. |
38 |
. |
13 |
2015.01.20 |
2015.01.20 |
4661 |
67 |
10 630.00 |
. |
43 |
. |
15 |
2015.01.30 |
2015.01.30 |
454-2 |
. |
. |
550 000.00 |
43 |
. |
15 |
2015.01.30 |
2015.01.30 |
812 |
66 |
433 071.00 |
. |
43 |
. |
15 |
2015.01.30 |
2015.01.30 |
4661 |
67 |
116 929.00 |
. |
Feld. idő: 2014.01 Elsődleges költségszámlákkal összesen |
780 000.00 |
780 000.00 |
||||||
Másodlagos költségszámlák összesen: |
0.00 |
0.00 |
||||||
44 |
. |
17 |
2014.02.10 |
2014.02.10 |
454-2 |
.. |
. |
4 237 288.00 |
44 |
. |
17 |
2014.02.10 |
2014.02.10 |
812 |
66 |
3 336 447.00 |
. |
44 |
. |
17 |
2014.02.10 |
2014.02.10 |
4661 |
67 |
900 841.00 |
. |
45 |
. |
18 |
2014.02.10 |
2014.02.10 |
454-3 |
. |
. |
5 000 000.00 |
45 |
. |
18 |
2014.02.10 |
2014.02.10 |
812 |
66 |
3 937 008.00 |
. |
45 |
. |
18 |
2014.02.10 |
2014.02.10 |
4661 |
67 |
1 624 992.00 |
. |
53 |
. |
19 |
2014.02.27 |
2014.02.27 |
454-3 |
. |
|
600 000.00 |
53 |
. |
19 |
2014.02.27 |
2014.02.27 |
14 |
66 |
472 441.00 |
. |
53 |
. |
19 |
2014.02.27 |
2014.02.27 |
4661 |
67 |
127 559.00 |
. |
Feld. idő: 2014.02 Elsődleges költségszámlákkal összesen: |
9 837 288.00 |
9 837 288.00 |
||||||
Másodlagos költségszámlák összesen: |
0.00 |
0.00 |
||||||
54 |
. |
16 |
2015.03.21 |
2015.07.21 |
454-3 |
. |
200 000.00 |
|
54 |
. |
16 |
2015.03.21 |
2015.03.21 |
812 |
66 |
157 480.00 |
. |
54 |
. |
16 |
2015.03.21 |
2015.03.21 |
4661 |
67 |
42 520.00 |
. |
Feld. idő: 2014.03 Elsődleges költségszámlákkal összesen: |
200 000.00 |
200 000.00 |
||||||
Másodlagos költségszámlák összesen: |
0.00 |
0.00 |
||||||
100-Bejövő számlák naplója elsődleges költségszámlákkal összesen: |
10 817 288.00 |
10 817 288.00 |
||||||
Másodlagos költségszámlák összesen: |
0.00 |
0.00 |
Könyvelési
napló tömör kiíratása
A.sorsz |
Könyvelési |
Biz. |
Bizonylat |
Teljesítési |
Főkönyvi szám |
Adó |
Tartozik |
Követel |
200 - Kimenő számlák
naplója |
||||||||
56 |
. |
13 |
2015.01.21 |
2015.01.21 |
311-3 |
. |
62 000.00 |
. |
56 |
. |
13 |
2015.01.21 |
2015.01.21 |
911 |
46. |
. |
48 819.00 |
56 |
. |
13 |
2015.01.21 |
2015.01.21 |
467 |
47. |
. |
13 181.00 |
57 |
. |
14 |
2015.01.20 |
2015.01.20 |
311-4 |
. |
84 000.00 |
|
57 |
. |
14 |
2015.01.20 |
2015.01.20 |
911 |
46. |
. |
66 142.00 |
57 |
. |
14 |
2015.01.20 |
2015.01.20 |
4671 |
47. |
. |
17 858.00 |
Feld. idő: 2015.01 Elsődleges költségszámlákkal összesen: |
146 000.00 |
146 000.00 |
||||||
Másodlagos költségszámlák összesen: |
0.00 |
0.00 |
||||||
58 |
. |
101 |
2015.02.02 |
2015.02.02 |
311-5 |
. |
5 900 000.00 |
. |
58 |
. |
101 |
2015.02.02 |
2015.02.02 |
911 |
46 |
. |
4 645 669.00 |
58 |
. |
101 |
2015.02.02 |
2015.02.02 |
4671 |
47 |
. |
1 254 331.00 |
59 |
. |
102 |
2015.02.15 |
2015.02.15 |
311-5 |
. |
6 600 000.00 |
. |
59 |
. |
102 |
2015.02.15 |
2015.02.15 |
911 |
46 |
. |
5 196 850.00 |
59 |
. |
102 |
2015.02.15 |
2015.02.15 |
467 |
47 |
. |
1 403 150.00 |
Feld. idő: 2015.02 Elsődleges költségszámlákkal összesen: |
12 500 000.00 |
12 500 000.00 |
||||||
Másodlagos költségszámlák összesen: |
0.00 |
0.00 |
||||||
60 |
. |
104 |
2015.03.15 |
2015.03.15 |
311-3 |
. |
180 000.00 |
|
60 |
. |
104 |
2015.03.15 |
2015.03.15 |
911 |
46 |
. |
141 732.00 |
60 |
. |
104 |
2015.03.15 |
2015.03.15 |
467 |
47 |
. |
38 258.00 |
Feld. idő: 2015.03 Elsődleges költségszámlákkal összesen: |
180 000.00 |
180 000.00 |
||||||
Másodlagos költségszámlák összesen: |
0.00 |
0.00 |
||||||
200-Kimenő számlák naplója elsődleges költségszámlákkal összesen |
12 826 000.00 |
12 826 000.00 |
||||||
Másodlagos költségszámlák összesen: |
0.00 |
0.00 |
Könyvelési
napló tömör kiíratása
A.sorsz |
Könyvelési |
Biz. |
Bizonylat |
Teljesítési |
Főkönyvi szám |
Adó |
Tartozik |
Követel |
300 - Banknapló |
||||||||
65 |
. |
308 |
2015.01.28 |
2015.01.28 |
468 |
. |
670 000.00 |
. |
65 |
. |
308 |
2015.01.28 |
2015.01.28 |
384 |
. |
. |
670 000.00 |
66 |
. |
308 |
2015.01.28 |
2015.01.28 |
4731 |
. |
15 0000.00 |
|
66 |
. |
308 |
2015.01.28 |
2015.01.28 |
384 |
. |
. |
15 000.00 |
67 |
. |
308 |
2015.01.28 |
2015.01.28 |
389 |
. |
3 500 000.00 |
. |
67 |
. |
308 |
2015.01.28 |
2015.01.28 |
384 |
. |
. |
3 500 000.00 |
69 |
. |
308 |
2015.01.28 |
2015.01.28 |
454-2 |
. |
1 800 000.00 |
. |
69 |
. |
308 |
2015.01.28 |
2015.01.28 |
384 |
. |
|
1 800 000.00 |
70 |
. |
308 |
2015.01.28 |
2015.01.28 |
311-2 |
. |
. |
400 000.00 |
70 |
. |
308 |
2015.01.28 |
2015.01.28 |
384 |
. |
400 000.00 |
. |
71 |
. |
308 |
2015.01.28 |
2015.01.28 |
311-4 |
. |
. |
84 000 000.00 |
71 |
. |
308 |
2015.01.28 |
2015.01.28 |
384 |
. |
84 000 000.00 |
. |
83 |
. |
309 |
2015.01.28 |
2015.01.28 |
311-5 |
. |
. |
1 500 000.00 |
83 |
. |
309 |
2015.01.28 |
2015.01.28 |
384 |
. |
1 500 000.00 |
. |
Feld. idő: 2015.01 elsődleges költségszámlákkal összesen: |
1 984 000.00 |
5 985 000.00 |
||||||
Másodlagos költségszámlák összesen: |
0.00 |
0.00 |
||||||
84 |
. |
330 |
2015.02.01 |
2015.02.10 |
311-1 |
. |
|
1 400 000.00 |
84 |
. |
330 |
2015.02.01 |
2015.02.10 |
384 |
. |
1 400 000.00 |
. |
85 |
. |
330 |
2015.02.01 |
2015.02.10 |
311-3 |
. |
. |
62 000.00 |
85 |
. |
330 |
2015.02.01 |
2015.02.10 |
384 |
. |
62 000.00 |
. |
Feld. idő: 2015.02 elsődleges költségszámlákkal összesen: |
1 462 000.00 |
0.00 |
||||||
Másodlagos költségszámlák összesen: |
0.00 |
0.00 |
||||||
86 |
. |
350 |
2015.03.01 |
2015.03.01 |
311-4 |
. |
2 800 000.00. |
|
86 |
. |
350 |
2015.03.01 |
2015.03.01 |
384 |
. |
2 800 000.00 |
|
87 |
. |
350 |
2015.03.01 |
2015.03.01 |
454-3 |
. |
800 000.00 |
|
87 |
. |
350 |
2015.03.01 |
2015.03.01 |
384 |
. |
800 000.00 |
|
88 |
. |
351 |
2015.03.05 |
2015.03.05 |
454-5 |
. |
93 000.00 |
|
88 |
. |
351 |
2015.03.05 |
2015.03.02 |
384 |
. |
93 000.00 |
|
Feld. idő: 2015.03 elsődleges költségszámlákkal összesen: |
2 800 000.00 |
893 000 000.00 |
||||||
Másodlagos költségszámlák összesen: |
0.00 |
0.00 |
||||||
300 - Banknapló elsődleges költségszámlákkal összesen: |
6 246 000.00 |
6 878 000.00 |
||||||
Másodlagos költségszámlák összesen: |
0.00 |
0.00 |
Könyvelési
napló tömör kiíratása
A.sorsz |
Könyvelési |
Biz. |
Bizonylat |
Teljesítési |
Főkönyvi szám |
Adó |
Tartozik |
Követel |
400 - Pénztár napló |
||||||||
73 |
. |
401 |
2015.01.05 |
2015.01.29 |
471 |
. |
46 000.00 |
. |
73 |
. |
401 |
2015.01.05 |
2015.01.29 |
381 |
. |
. |
46 000.00 |
Feld. idő: 2015.01 elsődleges költségszámlákkal összesen: |
0.00 |
46 000.00 |
||||||
Másodlagos költségszámlák összesen: |
0.00 |
0.00 |
||||||
74 |
. |
451 |
2015.02.05 |
2015.01.29 |
389 |
. |
||
74 |
. |
451 |
2015.02.05 |
2015.01.29 |
381 |
. |
||
75 |
. |
402 |
2015.02.06 |
2015.01.29 |
5299 |
66 |
25 197.00 |
. |
75 |
. |
402 |
2015.02.06 |
2015.01.29 |
4661 |
67 |
6 803.00 |
|
75 |
. |
402 |
2015.02.06 |
2015.01.29 |
381 |
. |
32 000.00 |
|
76 |
. |
403 |
2015.02.10 |
2015.01.29 |
471 |
. |
2 160 000.00 |
|
76 |
. |
403 |
2015.02.10 |
2015.01.29 |
381 |
. |
2 160
000.00 |
|
77 |
. |
404 |
2015.02.10 |
2015.02.10 |
454-5 |
. |
57 000.00 |
|
77 |
. |
404 |
2015.02.10 |
2015.02.10 |
381 |
. |
. |
57 000.00 |
Feld. idő: 2015.02 elsődleges költségszámlákkal összesen: |
0.00 |
5 749 000.00 |
||||||
Másodlagos költségszámlák összesen: |
0.00 |
0.00 |
||||||
78 |
. |
405 |
2015.03.01 |
2015.01.29 |
539 |
66 |
157 480.00 |
. |
78 |
. |
405 |
2015.03.01 |
2015.01.29 |
4661 |
67 |
42 520.00 |
. |
78 |
. |
405 |
2015.03.01 |
2015.01.29 |
381 |
. |
. |
200 000.00 |
79 |
. |
406 |
2015.03.31 |
2015.01.29 |
539 |
66 |
118 110.00 |
. |
79 |
. |
406 |
2015.03.31 |
2015.01.29 |
4661 |
67 |
31 890.00 |
. |
79 |
. |
406 |
2015.03.31 |
2015.01.29 |
381 |
. |
. |
150 000.00 |
Feld. idő: 2015.03 elsődleges költségszámlákkal összesen: |
0.00 |
350 000.00 |
||||||
Másodlagos költségszámlák összesen: |
0.00 |
0.00 |
||||||
80 |
. |
407 |
2015.04.05 |
2014.01.29 |
539 |
66 |
39 370.00 |
. |
80 |
. |
407 |
2015.04.05 |
2014.01.29 |
4661 |
67 |
10 630.00 |
|
80 |
. |
407 |
2015.04.05 |
2014.01.29 |
3811 |
. |
50 000.00 |
|
Feld. idő: 2015.04 elsődleges költségszámlákkal összesen: |
0.00 |
50 000.00 |
||||||
Másodlagos költségszámlák összesen: |
0.00 |
0.00 |
||||||
81 |
. |
450 |
2015.06.20 |
2015.01.29 |
471 |
. |
1 047 500.00 |
|
81 |
. |
450 |
2015.06.20 |
2015.01.29 |
381 |
. |
. |
1 047 500.00 |
Feld. idő: 2015.06 elsődleges költségszámlákkal összesen: |
0.00 |
1 047 500.00 |
||||||
Másodlagos költségszámlák összesen: |
0.00 |
0.00 |
||||||
400-Pénztár napló elsődleges költségszámlákkal összesen: |
0.00 |
7 242 500.00 |
||||||
Másodlagos költségszámlák összesen: |
0.00 |
0.00 |
Könyvelési
napló tömör kiíratása
A.sorsz |
Könyvelési |
Biz. |
Bizonylat |
Teljesítési |
Főkönyvi szám |
Adó |
Tartozik |
Követel |
500 - Vegyes napló |
||||||||
32 |
. |
501 |
2015.01.01 |
511 |
. |
500 000.000 |
. |
|
32 |
. |
501 |
2015.01.01 |
22 |
. |
. |
500 000.00 |
|
33 |
. |
501 |
2015.01.01 |
812 |
. |
300 000.000 |
. |
|
33 |
. |
501 |
2015.01.01 |
261 |
. |
. |
300 000.00 |
|
34 |
. |
502 |
2015.01.01 |
419 |
. |
1 639 000.000 |
. |
|
34 |
. |
502 |
2015.01.01 |
413 |
. |
. |
1 639 000.00 |
|
35 |
. |
510 |
2015.01.31 |
459 |
. |
2 700 000.000 |
. |
|
35 |
. |
510 |
2015.01.31 |
471 |
. |
|
2 700 000.00 |
|
Feld. idő: 2015.01 elsődleges költségszámlákkal összesen: |
5 139 000.00 |
5 139 000.00 |
||||||
Másodlagos költségszámlák összesen: |
0.00 |
0.00 |
||||||
36 |
. |
503 |
2015.03.31 |
14 |
. |
880 000.00 |
. |
|
36 |
. |
503 |
2015.03.31 |
16 |
. |
. |
880 000.00 |
|
37 |
. |
502 |
2015.03.15 |
861 |
. |
300 000.00 |
. |
|
37 |
. |
502 |
2015.03.15 |
14 |
. |
. |
300 000.00 |
|
39 |
. |
502 |
2015.03.25 |
866 |
. |
100 000.00 |
. |
|
39 |
. |
502 |
2015.03.25 |
149 |
. |
. |
100 000.00 |
|
Feld. idő: 2015.03 elsődleges költségszámlákkal összesen: |
1 280 000.00 |
1 280 000.00 |
||||||
Másodlagos költségszámlák összesen: |
0.00 |
0.00 |
||||||
40 |
. |
551 |
2015.06.20 |
571 |
. |
1 750 000.00 |
|
|
40 |
. |
551 |
2015.06.20 |
149 |
. |
. |
1 750 000.00 |
|
41 |
. |
552 |
2015.06.30 |
891 |
. |
350 000.00 |
. |
|
41 |
. |
552 |
2015.06.30 |
461 |
. |
|
350 000.00 |
|
42 |
. |
550 |
2015.06.01 |
541 |
. |
1 500 000.00 |
. |
|
42 |
. |
550 |
2015.06.01 |
471 |
. |
. |
1 500 000.00 |
|
46 |
. |
554 |
2015.06.20 |
511 |
. |
10 000.00 |
. |
|
46 |
. |
554 |
2015.06.20 |
22 |
. |
. |
10 000.00 |
|
47 |
. |
554 |
2015.06.20 |
261 |
. |
142 000.00 |
. |
|
47 |
. |
554 |
2015.06.20 |
812 |
. |
|
142 000.00 |
|
48 |
. |
550 |
2015.06.01 |
561 |
. |
165 000.00 |
. |
|
48 |
. |
550 |
2015.06.01 |
4731 |
. |
. |
165 000.00 |
|
49 |
. |
550 |
2015.06.01 |
562 |
. |
270 000.00 |
. |
|
49 |
. |
550 |
2015.06.01 |
4732 |
. |
. |
270 000.00 |
|
50 |
. |
550 |
2015.06.01 |
563 |
. |
39 000.00 |
|
|
50 |
. |
550 |
2015.06.01 |
4634 |
. |
. |
39 000.00 |
|
51 |
. |
550 |
2015.06.01 |
471 |
. |
60 000.00 |
. |
|
51 |
. |
550 |
2015.06.01 |
4732 |
. |
. |
60 000.00 |
|
52 |
. |
550 |
2015.06.01 |
471 |
. |
250 000.00 |
. |
|
52 |
. |
550 |
2015.06.01 |
462 |
. |
. |
250 000.00 |
|
55 |
. |
550 |
2015.06.01 |
13 |
. |
880 000.00 |
. |
|
55 |
. |
550 |
2015.06.01 |
14 |
. |
. |
880 000.00 |
|
Feld. idő: 2015.06 elsődleges költségszámlákkal összesen: |
5 416 000.00 |
5 416 000.00 |
||||||
Másodlagos költségszámlák összesen: |
0.00 |
0.00 |
||||||
500-Vegyes napló elsődleges költségszámlákkal összesen: |
11 835 000.00 |
11 835 000.00 |
||||||
Másodlagos költségszámlák összesen: |
0.00 |
0.00 |
Könyvelési
napló tömör kiíratása
A.sorsz |
Könyvelési |
Biz. |
Bizonylat |
Teljesítési |
Főkönyvi szám |
Adó |
Tartozik |
Követel |
600 - Nyitó tételek
naplója |
||||||||
1 |
. |
1 |
20154.01.01 |
141 |
. |
7 500 000.00 |
|
|
1 |
. |
1 |
2014.01.01 |
141 |
. |
1 000 000.00 |
. |
|
2 |
. |
1 |
2014.01.01 |
161 |
. |
400 000.00 |
. |
|
2 |
. |
1 |
2014.01.01 |
221 |
. |
50 000.00 |
. |
|
3 |
. |
1 |
2014.01.01 |
261 |
. |
300 000.00 |
. |
|
3 |
. |
1 |
2014.01.01 |
3811 |
. |
360 000.00 |
. |
|
. |
1 |
2014.01.01 |
384 |
. |
6 000 000.00 |
. |
||
4 |
. |
1 |
2014.01.01 |
491 |
. |
. |
15 610 000.00 |
|
5 |
. |
2 |
2014.01.01 |
149 |
. |
. |
5 200
000.00 |
|
5 |
. |
2 |
2014.01.01 |
411 |
. |
. |
3 000 000.00 |
|
6 |
. |
2 |
2014.01.01 |
413 |
. |
. |
8 000
000.00 |
|
6 |
. |
2 |
2014.01.01 |
419 |
. |
. |
1 639 000.00 |
|
7 |
. |
2 |
2014.01.01 |
461 |
. |
. |
40 000.00 |
|
7 |
. |
2 |
2014.01.01 |
468 |
. |
. |
670 000.00 |
|
8 |
. |
2 |
2014.01.01 |
4711 |
. |
. |
46 000.00 |
|
8 |
. |
2 |
2014.01.01 |
473 |
. |
. |
15 000.00 |
|
9 |
. |
2 |
2014.01.01 |
459 |
. |
. |
2 700
000.00 |
|
9 |
. |
2 |
2014.01.01 |
491 |
. |
21 310
000.00 |
. |
|
10 |
. |
2 |
2014.01.01 |
459 |
. |
. |
2 700 000.00 |
|
10 |
. |
2 |
2014.01.01 |
491 |
. |
21 310 000.00 |
. |
|
11 |
. |
2 |
2014.01.01 |
459 |
. |
. |
2 700 000.00 |
|
11 |
. |
2 |
2014.01.01 |
491 |
. |
21 310 000.00 |
. |
|
12 |
. |
2 |
2014.01.01 |
459 |
. |
. |
2 700 000.00 |
|
12 |
. |
2 |
2014.01.01 |
491 |
. |
21 310 000.00 |
. |
|
13 |
. |
2 |
2014.01.01 |
459 |
. |
. |
2 700 000.00 |
|
13 |
. |
2 |
2014.01.01 |
491 |
. |
21 310 000.00 |
. |
|
14 |
. |
2 |
2014.01.01 |
459 |
. |
. |
2 700 000.00 |
|
14 |
. |
2 |
2014.01.01 |
491 |
. |
21 310 000.00 |
. |
|
15 |
. |
2 |
2014.01.01 |
459 |
. |
. |
2 700 000.00 |
|
15 |
. |
2 |
2014.01.01 |
491 |
. |
21 310 000.00 |
. |
|
16 |
. |
2 |
2014.01.01 |
459 |
. |
. |
2 700 000.00 |
|
16 |
. |
2 |
2014.01.01 |
491 |
. |
21 310 000.00 |
. |
|
17 |
. |
2 |
2014.01.01 |
459 |
. |
. |
2 700 000.00 |
|
17 |
. |
2 |
2014.01.01 |
491 |
. |
21 310 000.00 |
. |
|
Feld. idő: 2014.00 elsődleges költségszámlákkal összesen: |
21 310
000.00 |
15 610
000.00 |
||||||
Másodlagos költségszámlák összesen: |
0.00 |
0.00 |
||||||
600-Nyitó tételek naplója elsődleges költségszámlákkal összesen: |
21 310
000.00 |
15 610
000.00 |
||||||
Másodlagos költségszámlák összesen: |
0.00 |
0.00 |
Könyvelési
napló tömör kiíratása
A.sorsz |
Könyvelési |
Biz. |
Bizonylat |
Teljesítési |
Főkönyvi szám |
Adó |
Tartozik |
Követel |
601 - Kimenő számlák
nyitó naplója |
||||||||
18 |
. |
1 |
2014.11.30 |
2014.11.30 |
454- |
. |
150 000.00 |
|
18 |
. |
1 |
2014.11.30 |
2014.11.30 |
491 |
. |
150 000.00 |
200 000.00 |
19 |
. |
1 |
2014.01.11 |
2014.01.11 |
454- |
. |
450 000.00. |
|
19 |
. |
1 |
2014.01.11 |
2014.01.11 |
491 |
. |
450 000.00 |
|
20 |
. |
2 |
2014.12.30 |
2014.12.30 |
454-2 |
. |
1 800 000.00. |
|
20 |
. |
2 |
2014.12.30 |
2014.12.30 |
491 |
1 800 000.00 |
||
21 |
. |
1 |
2014.12.28 |
2014.12.28 |
454-2 |
2 400 000.00 |
||
21 |
. |
1 |
2014.12.28 |
2014.12.28 |
491 |
. |
2 400 000.00 |
|
22 |
. |
1 |
2014.10.15 |
2014.10.15 |
311-4 |
2 800
000.00 |
. |
|
22 |
. |
1 |
2014.10.15 |
2014.10.15 |
491 |
. |
2 800
000.00 |
|
23 |
. |
2 |
2014.11.25 |
2014.11.25 |
311-4 |
. |
200 000.00 |
. |
23 |
. |
2 |
2014.11.25 |
2014.11.25 |
491 |
. |
200 000.00 |
|
24 |
. |
1 |
2014.11.30 |
2014.11.30 |
311-5 |
1 500
000.00 |
. |
|
24 |
. |
1 |
2014.11.30 |
2014.11.30 |
491 |
. |
1 500
000.00 |
|
25 |
. |
1 |
2014.12.16 |
2014.12.16 |
311-5 |
. |
2 000
000.00 |
. |
25 |
. |
1 |
2014.12.16 |
2014.12.16 |
491 |
. |
2 000
000.00 |
|
26 |
. |
1 |
2014.05.30 |
2014.05.30 |
311-1 |
. |
500 000.00 |
. |
26 |
. |
1 |
2014.05.30 |
2014.05.30 |
491 |
. |
500 000.00 |
|
27 |
. |
2 |
2014.12.02 |
2014.12.02 |
311-1 |
. |
3 000 000.00 |
. |
27 |
. |
2 |
2014.12.02 |
2014.12.02 |
491 |
. |
3 000 000.00 |
|
28 |
. |
3 |
2014.12.30 |
2014.12.30 |
311-2 |
. |
400 000.00 |
. |
28 |
. |
3 |
2014.12.30 |
2014.12.30 |
491 |
. |
400 000.00 |
|
29 |
. |
1 |
2014.12.10 |
2014.12.10 |
311-5 |
. |
100 000.00 |
. |
29 |
. |
1 |
2014.12.10 |
2014.12.10 |
491 |
. |
100 000.00 |
|
Feld. idő: 2014.00 Elsődleges költségszámlákkal összesen: |
4 800 000.00 |
10 500 000.00 |
||||||
Másodlagos költségszámlák összesen: |
0.00 |
0.00 |
||||||
601-Kimenő számlák nyitó naplója elsődleges költségszámlákkal összesen |
4 800 000.00 |
10 500 000.00 |
||||||
Másodlagos költségszámlák összesen: |
0.00 |
0.00 |
||||||
Mindösszesen elsődleges költségszámlákkal összesen: |
67 834
288.00 |
75 708
788.00 |
||||||
Másodlagos költségszámlák összesen: |
0.00 |
0.00 |
Főkönyvi
kivonat - éves összesen sorokkal
Számlaszám - megnevezés |
||||
Tartozik |
Követel |
Tartozik egyenleg |
Követel egyenleg |
Tétel db |
13 - MŰSZAKI BERENDEZÉSEK,
GÉPEK, JÁRMŰVEK |
||||
880 000.00 |
0.00 |
880 000.00 |
. |
1 |
13 összesen: |
||||
880 000.00 |
0.00 |
880 000.00 |
. |
1 |
14 - EGYÉB BERENDEZÉSEK,
FELSZERELÉSEK, JÁRMŰVEK |
||||
8 852 441.00 |
1 180 000.00 |
7 642 441.00 |
. |
5 |
149 - Tárgyieszközök
értékcsökkenése |
||||
0.00 |
7 050 000.00 |
. |
7 050 000.00 |
3 |
14 összesen: |
||||
8 852 441.00 |
8 230 000.00 |
622 441.00 |
. |
8 |
16 - Beruházások,
felújítások |
||||
1 400 000.00 |
880 000.00 |
520 000.00 |
. |
3 |
16 összesen: |
||||
1 400 000.00 |
880 000.00 |
520 000.00 |
. |
3 |
1 számlaosztály
összesen: |
||||
11 332 441.00 |
9 110 000.00 |
2 022 441.00 |
. |
12 |
22 - Anyagok |
||||
50 000.00 |
510 000.00 |
460 000.00 |
3 |
|
22 összesen: |
||||
50 000.00 |
510 000.00 |
460 000.00 |
3 |
|
261 - Áruk tételes ÁFÁ-s |
||||
442 000.00 |
300 000.00 |
142 000.00 |
. |
3 |
26 összesen: |
||||
442 000.00 |
300 000.00 |
142 000.00 |
. |
3 |
2 számlaosztály
összesen: |
||||
492 000.00 |
810 000.00 |
318 000.00 |
6 |
|
311 - Belföldi
követelések (vevők) |
||||
23 326 000.00 |
6 246 000.00 |
17 080 000.00 |
. |
19 |
31 összesen |
||||
23 326 000.00 |
6 246 000.00 |
17 080 000.00 |
. |
19 |
381 - Pénztár |
||||
360 000.00 |
7 242 500.00 |
6 882 500.00 |
10 |
|
384 - Elszámolási
betétszámla |
||||
12 246 000.00 |
6 878 000.00 |
5 368 000.00 |
. |
3 |
389 - Átvezetési számla |
||||
7 000 000.00 |
7 000 000.00 |
. |
2 |
|
38 összesen: |
||||
19 606 000.00 |
14 120 500.00 |
5 485 500.00 |
. |
25 |
3 számlaosztály
összesen: |
||||
42 932 000.00 |
20 366 500.00 |
22 565 500.00 |
. |
44 |
411 - JEGYZETT TŐKE |
||||
. |
3 000 000.00 |
. |
3 000 000.00 |
1 |
413 - Eredménytartalék |
||||
. |
9 639 000.00 |
. |
9 639 000.00 |
2 |
419 - Mérleg szerinti
eredmény |
||||
1 639 000.00 |
1 639 000.00 |
. |
. |
2 |
41 összesen: |
||||
1 639 000.00 |
14 278 000.00 |
. |
12 639 000.00 |
5 |
454 - Szállítók |
||||
2 750 000.00 |
15 617 288.00 |
. |
12 867 288.00 |
16 |
459 - Egyéb rövidlejáratu kötelezettség |
||||
2 700 000.00 |
2 700 000.00 |
. |
2 |
|
45 összesen: |
||||
5 450 000.00 |
18 317 288.00 |
. |
12 867 288.00 |
18 |
461 - T A elszámolása |
||||
390 000.00 |
. |
390 000.00 |
2 |
|
462 - Személyi
jövedelemadó elszámolása |
||||
250 000.00 |
. |
250 000.00 |
1 |
|
4634 - EHO (Egészségügyi) |
||||
. |
39 000.00 |
. |
39 000.00 |
1 |
4661 - Levonható tételes
ÁFA |
||||
2 391 582.00 |
2 391 582.00 |
12 |
||
4671 - Fizetendő tételes
ÁFA |
||||
. |
2 726 788.00 |
. |
2 726 788.00 |
5 |
468 - Általános forgalmi
adó pénzügyi elszámolási számla |
||||
670 000.00 |
670 000.00 |
. |
. |
2 |
46 összesen: |
||||
3 061 582.00 |
4 075 788.00 |
. |
1 014 206.00 |
23 |
471 - Jövedelemelszámolási számla |
||||
3 563 500.00 |
4 246 000.00 |
. |
682 500.00 |
8 |
4731 - EB járulék |
||||
. |
180 000.00 |
. |
165 000.00 |
3 |
4732 - Nyugdíjjárulék |
||||
. |
330 000.00 |
. |
330 000.00 |
2 |
47 összesen: |
||||
3 578 500.00 |
4 756 000.00 |
. |
1 177 500.00 |
13 |
491 - Nyitómérleg számla |
||||
26 110 000.00 |
26 110 000.00 |
. |
. |
28 |
49 összesen: |
||||
26 110 000.00 |
26 110 000.00 |
. |
28 |
|
4 számlaosztály
összesen: |
||||
39 839 082.00 |
67 537 076.00 |
. |
27 697 994.00 |
87 |
1-4 számlaosztály
összesen: |
||||
94 395 523.00 |
97 823 576.00 |
3 428 053.00 |
149 |
|
511 - Vásárolt anyagok
költségei tételes ÁFÁ-s |
||||
510 000.00 |
510 000.00 |
. |
2 |
|
51 összesen: |
||||
510 000.00 |
510 000.00 |
. |
2 |
|
5299 - Egyéb |
||||
25 197.00 |
. |
25 197.00 |
. |
1 |
52 összesen: |
||||
25 197.00 |
. |
25 197.00 |
. |
1 |
539 - Egyéb szolgáltatás |
||||
338 582.00 |
. |
338 582.00 |
. |
4 |
53 összesen: |
||||
338 582.00 |
. |
338 582.00 |
. |
4 |
541 - Bér |
||||
1 500 000.00 |
. |
1 500 000.00 |
. |
1 |
54 összesen: |
||||
1 500 000.00 |
. |
1 500 000.00 |
. |
1 |
561 - EB járulék |
||||
165 000.00 |
. |
165 000.00 |
. |
1 |
562 - Ny járulék |
||||
270 000.00 |
. |
270 000.00 |
. |
1 |
563 - EHO |
||||
39 000.00 |
. |
39 000.00 |
. |
1 |
56 összesen |
||||
474 000.00 |
. |
474 000.00 |
. |
3 |
571 - Tervszerinti ÉCS |
||||
1 750 000.00 |
. |
1 750 000.00 |
. |
1 |
57 összesen: |
||||
1 750 000.00 |
. |
1 750 000.00 |
. |
1 |
5 számlaosztály
összesen: |
||||
4 597 779.00 |
10 000.00 |
4 597 779.00 |
. |
12 |
812 - Belföldi értékesítés
eladott áruk beszerzési értéke |
||||
8 321 486.00 |
142 000.00 |
8 179 486.00 |
. |
8 |
81 összesen: |
||||
8 321 486.00 |
142 000.00 |
8 179 486.00 |
. |
8 |
861 - Értékesített
immateriális javak, tárgyi eszközök nyilv.
szerinti értéke |
||||
300 000.00 |
300 000.00 |
. |
1 |
|
866 - Terven felüli écs. |
||||
100 000.00 |
100 000.00 |
. |
1 |
|
86 összesen: |
||||
400 000.00 |
400 000.00 |
. |
2 |
|
891 - Társasági adó |
||||
350 000.00 |
. |
350 000.00 |
. |
1 |
8 számlaosztály
összesen: |
||||
9 071 486.00 |
142 000.00 |
8 929 486.00 |
. |
11 |
911 - Tételes áfa elsz. árbevétele |
||||
. |
10 099 212.00 |
. |
10 099 212.00 |
5 |
91 összesen: |
||||
. |
10 099 212.00 |
. |
10 099 212.00 |
5 |
9 számlaosztály
összesen: |
||||
. |
10 099 212.00 |
. |
10 099 212.00 |
5 |
5-9 számlaosztály
összesen: |
||||
13 669 265.00 |
10 241 212.00 |
3 428 053.00 |
28 |
|
Mindösszesen: |
||||
108 064 788.00 |
108 064 788.00 |
. |
. |
177 |
5.2. Rátekintő információk kiíratása képernyőre
Ellenőrzésre, tájékoztatásra, gyors információt nyerünk a
rátekintő információk kiíratásával. Tehát ez a kiíratás nem papírra (is)
kiíratható lista, hanem csak a képernyőn megtekinthető kiíratás.
A További feladatok/Rátekintő információk gombra kattintva lehet
választani:
- Számlaösszesítő
- Folyószámla kivonat
- Törölt tételek listája
Számla összesítő
Folyószámla kivonat
Törölt tételek listája
Folyószámla
kivonat - pénzügyi tételekből
Ügyfél |
Forgalom |
Egyenleg |
|||
Folyószámla száma |
Megnevezés |
Tartozik |
Követel |
Tartozik |
Követel |
311 |
|||||
311-1 |
DEMO1 |
3 500 000.00 |
1 400 000.00 |
2 100
000.00 |
. |
311-2 |
DEMO2 |
400 000.00 |
400 000.00 |
. |
|
311-3 |
DEMO3 |
242 000.00 |
62 000.00 |
180 000.00 |
. |
311-4 |
DEMO4 |
3 084 000.00 |
8 884 000.00 |
200 000.00 |
. |
311-5 |
DEMO5 |
16 100 000.00 |
1 500 000.00 |
14 600
000.00 |
. |
311 fők. szám: |
23 326 000.00 |
6 246 000.00 |
17
080 000.00 |
. |
|
454 |
|||||
454-2 |
DEMO2 |
1 800 000.00 |
9 037 288.000 |
. |
7 237 288.00 |
454-3 |
DEMO3 |
800 000.00 |
5 800 000.00 |
. |
5 000 000.00 |
454-5 |
DEMO5 |
150 000.00 |
180 000.00 |
. |
30 000.00 |
454 fők. szám: |
2 750 000.00 |
15 017 288.00 |
. |
12 267 288.00 |
|
Mindösszesen: |
26 076 000.00 |
11 253 288.00 |
. |
. |
|
Egyenleg: |
. |
. |
4 812 712.00 |
. |
6. Könyvelt tételek módosítása/törlése
A lekönyvelt tételeket módosíthatjuk, vagy kitörölhetjük a
"Könyvelt tételek felhozása" és "Fszla.tételek felhozása" gombok
segítségével.
Alkalmazásuk részletes leírása a dokumentációban található. A
billentyűkre kattintva a megfelelő szűrő kitöltésével választhatjuk ki azokat a
tételeket, amelyeket a program képernyőre hoz.
A felhozott tételekből kijelölhetjük azt, amelyet
módosítani/törölni kívánunk. A felhozási művelet elvégzése után üzenetet
kapunk a művelet sikerességéről vagy sikertelenségéről, majd a vezérlés
visszakerül a rátekintő képernyőre. (Mint látható, a módosításra vagy törlésre
felhozott tételeket szembetűnően, már megjelenésükben is megkülönböztettük a
kézzel rögzített tételektől. Beállítottuk, hogy ha módosításra hoztuk fel a
tételeket, akkor narancs
színű sorban látszódnak az adatok, ha pedig törlésre hoztuk
fel a tételeket, akkor piros színű sorban látszódnak az adatok. Persze elegendő
lehet a megfelelő mező megjelenítése is, amely mezőben az M betű jelöli a Módosításra a T betű pedig a törlésre felhozott
bizonylatokat.) Az "Iktatás/Könyvelés" gombbal a módosított tétel
visszaírható.
Mielőtt az éves zárás-nyitást elindítanánk, valamennyi
tárgyévre vonatkozó gazdasági eseményt és az éves rendező könyvelési tételt
könyveljük le.
Gondoskodjunk arról, hogy az új év számlatükrét
és naplóját megnyissuk, a nyitó tétel feldolgozási időszakot (00 hónap)
kijelöljük. A zárási paraméterben a 9-es sorszám alatt rögzítsük, hogy a
záró-nyitó tételek milyen főkönyvi számlára kerüljenek. A nyitó tételeket a
program forgalmi területre teszi.
Ha az éves nyitás lefutott és később újabb könyvelendő
tételek kerülnek elő, vagy hibát fedezünk fel, letörölhetjük a zárás-nyitást,
és a módosítások elvégzése után újra indíthatjuk a forgalom beviteli
menülépést.
8. Éves forgalmi tételek törlése
Régebbi (tárgyév előtti) tételeket törölhetjük, ha az Éves
tételek törlését kiválasztjuk. A megjelenő szűrőben megadott "Törlési év
-IG" és a megelőző éves forgalom tételei kitörlődnek, kivéve a
folyószámlák rendezetlen adatai.
1.
sz. melléklet: Főkönyvi törzs lista
Az alábbiakban közreadjuk a Megastar Plus Kft. által 2015 évre javasolt főkönyvi szám törzset. Jelen Eseménykódos mintafeladat ezen a törzsön alapszik.
Főkönyvi szám |
Megnevezés |
Szla.jelleg |
1 |
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK |
G |
1001 |
Hiányzó számlaszám |
T |
11 |
IMMATERIÁLIS JAVAK |
T |
119 |
Immateriális javak értékcsökkenése |
T |
12 |
Ingatlanok |
T |
13 |
MÜSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMÜVEK |
T |
14 |
EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK, JÁRMÜVEK |
T |
149 |
Tárgyieszközök értékcsökkenése |
T |
16 |
Beruházások,felujitások |
T |
168 |
Beruházások terven felüli értékcsökkenése |
T |
17 |
Tulajdoni részesedést jelentö befektetések |
T |
17 |
Tartós hitelviszonyt megt.értékpapírok |
T |
19 |
Tartósan adott kölcsönök |
T |
2 |
KÉSZLETEK |
G |
22 |
Anyagok |
T |
23 |
Befejezetlen termelés |
T |
25 |
Késztermékek |
T |
261 |
Áruk tételes ÁFA-s |
T |
262 |
Áruk 20% bolti Átl.adók.ért.hez |
T |
263 |
Árukészl.15% bolti átl.kulcsos
ért.hez |
T |
264 |
Árukészl.5% bolti átl.kulcsos
ért.hez |
T |
27 |
Közvetitett szolgáltatás |
T |
28 |
Betétdijas gönygyöleg |
T |
3 |
KÖVETELÉSEK |
G |
31 |
KÖVETELÉSEK ÁRUSZÁLLITÁSBÓL SZOLGÁLTATÁSBÓL |
G |
311 |
Belföldi követelések (vevök) |
A |
312 |
Belföldi követelések (analitikában nem lévő
vevők) |
T |
33 |
Követelés egyéb rész. viszonyban lévö váll.
szemben |
T |
34 |
Váltókövetelések |
T |
35 |
Adott elölegek |
T |
36 |
EGYÉB KÖVETELÉSEK |
G |
361 |
Munkavállalókkal szembeni követelések |
T |
362 |
Költségvetési kiutalási igények |
T |
364 |
Rövid lejáratra kölcsönadott pénzeszközök |
T |
365 |
Vásárolt és kapott követelés |
T |
366 |
Részesedés, értékpapir kapcs. köv. |
T |
368 |
Egyéb követelés |
T |
37 |
Értékpapirok |
T |
38 |
PÉNZESZKÖZÖK |
G |
381 |
Pénztár |
T |
384 |
Elszámolási betétszámla |
T |
385 |
Bank kártyás |
T |
389 |
Átvezetési számla |
T |
39 |
Aktiv idöbeli elhatárolások |
T |
4 |
FORRÁSOK |
G |
41 |
SAJÁT TŐKE |
G |
411 |
JEGYZETT TŐKE |
T |
412 |
Töketartalék |
T |
413 |
Eredménytartalék |
T |
414 |
Lekötött tartalék |
T |
417 |
Értékelési tartalék |
T |
419 |
Mérleg szerinti eredmény |
T |
42 |
CÉLTARTALÉK |
G |
421 |
Céltartalék a várható kötelezettségekre |
T |
422 |
Céltartalék a jövöbeni költségekre |
T |
429 |
Egyéb céltartalék |
T |
43 |
Hátrasorolt kötelezettségek |
T |
44 |
HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK |
G |
441 |
Hosszulejáratra kapott kölcsönök |
T |
442 |
Átváltoztatható kötvények |
T |
444 |
Beruházási hitelek |
T |
449 |
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek |
T |
45 |
RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK |
G |
451 |
Rövid lejáratú kölcsön, hitelek |
T |
453 |
Vevöktöl kapott elölegek |
T |
454 |
Szállitók |
A |
455 |
Szállitók (analitikában nem lévők) |
T |
457 |
Váltótartozások |
T |
459 |
Egyéb rövidlejáratu kötelezettség |
T |
461 |
T A elszámolása |
T |
462 |
Személyi jövedelemadó elszámolása |
T |
463 |
KÖLTSÉGVETÉSI BEFIZETÉSI KÖTELEZETT SÉGEK |
G |
4631 |
Fogyasztási adó |
T |
4632 |
KATA elsz.szla |
T |
4633 |
M V járulék |
T |
4634 |
EHO |
T |
4635 |
Szociális hozzájárulási adó |
T |
4639 |
Egyéb befizetési kötelezettség |
T |
464 |
EVA elszámolási számla |
T |
465 |
Vám- és Pénzügyörség elszámolási számla |
T |
466 |
ELÖZETESEN FELSZÁMITOTT ÁLTALÁNOS FOR GAMI ADÓ |
G |
4661 |
Levonható tételes ÁFA |
T |
4662 |
Levonható bolti átlagkulcsos 25 % áfa |
T |
4663 |
Levonható bolti átlagkulcsos 12 % áfa |
T |
4664 |
Levonható bolti átlag Áfa 5 % |
T |
4665 |
Levonható kompenzációs felár 12%-os |
T |
4666 |
Levonható kompenzációs felár 7 %-os |
T |
4668 |
Levonható jövedéki termékek ÁFÁ-ja |
T |
4669 |
Levonható beruházások ÁFÁ-ja |
T |
467 |
FIZETENDÖ ÁLTALÁNOS FORGALMI ADÓ |
G |
4671 |
Fizetendö tételes ÁFA |
T |
4672 |
Fizetendö bolti átlagadókulcsos ÁFA |
T |
4674 |
Fizetendö kereskedelmi szálláshely ÁFA |
T |
4675 |
Fizetendö használt termék ÁFA |
T |
4676 |
Fizetendö idegenforgalmi ÁFA |
T |
4677 |
Fizetendö jövedéki termék ÁFA |
T |
4679 |
Fizetendö beruházások Áfá-ja |
T |
468 |
Általános forgalmi adó pénzügyi elszámolási
számla |
T |
469 |
HELYI ADÓK ELSZÁMOLÁSI SZÁMLA |
G |
4691 |
Épitmény adó |
T |
4693 |
Kommunális adó |
T |
4694 |
Idegenforgalmi adó |
T |
4695 |
Iparüzési adó |
T |
4696 |
Gépjármü adó |
T |
4699 |
Egyéb helyi adó |
T |
471 |
Jövedelemelszámolási számla |
T |
472 |
Fel nem vett járandóság |
T |
473 |
TÁRSADALOMBIZTOSITÁSI KÖTELEZETTSÉG |
G |
4731 |
EB.járulék |
T |
4732 |
Nyugdijjárulék |
T |
4733 |
Egészségbiztosítási és munkaerő-piaci járulék |
T |
4735 |
Szociális hozzájárulési adó |
T |
474 |
Elkülönitett alapok,szakképzési
dij, termékdij |
T |
476 |
Egyéb köt.munkavállaló
tagokkal szemben |
T |
479 |
Egyéb kötelezettség |
T |
48 |
Passziv idöbeli elhatárolások |
T |
49 |
ÉVI MÉRLEGSZAMLAK |
G |
491 |
Nyitómérleg számla |
T |
492 |
Zárómérleg számla |
T |
493 |
Adózott eredmény elszámolása |
T |
51 |
ANYAGKÖLTSÉG |
G |
511 |
Vásárolt anyagok költségei tételes ÁFÁ-s |
T |
512 |
Egy éven belül elhasználódó anyagi eszk. |
T |
513 |
EGYÉB ANYAGKÖLTSÉG |
G |
5131 |
Nyomtatvány irodaszer |
T |
514 |
Üzemanyag |
T |
52 |
IGÉNYBE VETT SZOLGÁLTATÁSOK |
G |
521 |
Szállitás,rakodás,raktározási
ktsg. |
T |
522 |
Bérleti dij |
T |
523 |
Javitás, karbantartás |
T |
524 |
Hirdetés,reklám,propaganda,kiállitás
kts |
T |
525 |
Oktatás |
T |
526 |
Utazás,kiküldetés |
T |
527 |
Könyvviteli szolgáltatás kts |
T |
528 |
Bérmunka |
T |
529 |
EGYÉB IGÉNYBE VETT SZOLGÁLTATÁS |
G |
5291 |
Posta ktsg. |
T |
5292 |
Távközlés |
T |
5293 |
Szakkönyv,folyóirat |
T |
5294 |
Kamarai regisztrációs díj |
T |
5295 |
Ügyvédi perköltség |
T |
5296 |
könyvvizsgálati dij |
T |
5299 |
Egyéb |
T |
53 |
EGYÉB SZOLGÁLTATÁS |
G |
531 |
Hatósági dijak,illetékek |
T |
532 |
Bank költség |
T |
533 |
Biztositási dij |
T |
534 |
Költségként elszámolt adók,járulékok
saját elöállitású termékeknék |
T |
539 |
Egyéb szolgáltatás |
T |
54 |
BÉRKÖLTSÉG |
G |
541 |
Bér |
T |
542 |
Egyéb bérjellegü kifizetések |
T |
55 |
SZEMÉLYI JELLEGÜ EGYÉB KIFIZETÉSEK |
G |
551 |
MUNKAVÁLLALÓK SZEM.JELLEGÜ
EGYÉB KIFIZ. |
G |
55101 |
Lakhatási ktsg.térités |
T |
55102 |
Étkezési hozzájárulás |
T |
55103 |
Munkábajárási ktsg-e |
T |
55104 |
Jubileumi jutalom |
T |
55105 |
Tárgyjutalom |
T |
55106 |
Egyéb természetbeni juttatás |
T |
55107 |
Betegszabadság dijazása |
T |
55108 |
Munkáltatót terhelö táppénz |
T |
55109 |
Baleseti,élet és
nyugdijbiztositás |
T |
55110 |
Önkéntes ny.dijpénzt.tagdij munk.hozzáj. |
T |
55111 |
Magánnyugdijpénzt.tagdij munk.hozzáj. |
T |
55112 |
Végkielégités |
T |
55113 |
Belföldi napidij |
T |
55114 |
Gépkocsi költségtérités |
T |
55199 |
Egyéb munkavállalóknak szem.jell.kifiz. |
T |
552 |
Tagok személyi közrem.ellenértéke |
T |
56 |
BÉRJÁRULÉKOK |
G |
561 |
EB járulék. |
T |
562 |
Ny járulék. |
T |
563 |
EHO |
T |
564 |
KATA elsz. |
T |
565 |
Szakképzési hozzájárulás |
T |
566 |
Szociális hozzájárulási adó |
T |
569 |
Egyéb járulék |
G |
5691 |
Rehabilitációs hozzájárulás |
T |
5692 |
Cégautó SZJA |
T |
5693 |
Egyéb természetbeni jutt.SZJA |
|
57 |
ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEIRÁS |
G |
571 |
Tervszerinti ÉCS |
T |
572 |
Egyösszegben elsz. ÉCS |
T |
58 |
Aktivált saját teljesitmények értéke |
T |
581 |
Saját term.készletek áll.változások |
T |
582 |
Saját elöáll. eszközök aktivált értéke |
T |
59 |
Költségnem átvezetési számla |
T |
51 |
BELFÖLDI ÉRTÉKESíTÉS ÖNKÖLTSÉGE |
G |
811 |
Belföldi értékesítés elszámolt közvetlen
önköltsége |
T |
812 |
Belföldi értékesítés eladott áruk beszerzési
értéke |
T |
813 |
Bolti átlagkulcsos árú
beszerzés |
T |
814 |
Kereskedelmi szálláshely szolg. |
T |
815 |
Használttermék kereskedelem |
T |
816 |
Idegenforgalmi tevékenység |
T |
817 |
Jövedéki adós termékek forgalmazása |
T |
83 |
EXPORT ÉRTÉKESíTÉS KÖZVETLEN KÖLTSÉGEI |
G |
831 |
Export értékesítés elszámolt közvetlen
önköltsége |
T |
86 |
EGYÉB RÁFORDíTÁSOK |
G |
861 |
Értékesített immateriális javak,tárgyi
eszk.nyilv.szer.értéke |
T |
862 |
Értékvesztés |
T |
863 |
Birság,késedelmi
kamat,kátérités |
T |
865 |
Céltartalék képzés |
T |
866 |
Terven felüli écs. |
T |
867 |
ADÓK,ILLETÉKEK |
G |
8671 |
Kv.elsz.adók |
T |
8672 |
Önkormányzattal elsz.adók |
T |
869 |
Egyéb ráforditások |
T |
87 |
PÉNZÜGYI MÜVELETEK RÁFORDíTÁSAI |
G |
871 |
Befektetett pü.eszk.árfolyamveszt. |
T |
872 |
Fizetendö kamatok |
T |
874 |
Értékpapir értékvesztés |
T |
875 |
Pénzügyi müveletek egyéb ráforditásai |
T |
88 |
RENDKíVÜLI RÁFORDíTÁSOK |
G |
881 |
Társaságba bevitt eszk.ért. |
T |
889 |
Egyéb rendkívüli ráfordítások |
T |
89 |
NYERESÉGET TERHELÖ ADóK |
G |
891 |
Társasági adó |
T |
892 |
EVA |
T |
91 |
BELFÖLDI ÉRTÉKESíTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE |
G |
911 |
Tételes áfa elsz.árbevétele |
T |
913 |
Különleges ÁFA elsz.bolti kisker árbevétel |
T |
914 |
Kereskedelmi szálláshely árbevétel |
T |
915 |
Használt termék árbevétel |
T |
916 |
Idegenforgalmi tevékenység árbevétele |
T |
917 |
Jöv.adós termék
ért.árbevétele |
T |
93 |
EXPORT ÉRTÉKESíTÉS ÁRBEVÉTELE |
G |
931 |
Export értékesítés árbevétele |
T |
96 |
EGYÉB BEVÉTELEK |
G |
961 |
Értékesített immateriális javak,tárgyi
eszközök bevétele |
T |
962 |
Visszairt értékvesztés |
T |
963 |
Kapott birság,kötbér,kártérités |
T |
965 |
Céltartalék felhasználás |
T |
966 |
Visszaírt terven felüli écs. |
T |
967 |
Visszafiz.köt nélk.kapott
jutt. |
T |
968 |
Biztositó fiz.kártéritése |
T |
969 |
Egyéb bevételek |
T |
97 |
PÉNZÜGYI MÜVELETEK BEVÉTELEI |
G |
971 |
Kapott osztalék |
T |
972 |
Részesedés árf.nyeresége |
T |
973 |
Bef.pü.eszk.árf.nyer.kamat |
T |
974 |
Egyéb kapott kamat |
T |
979 |
Egyéb pü.bev. |
T |
98 |
RENDKíVÜLI BEVÉTELEK |
G |
989 |
Egyéb rendkívüli bevételek |
T |
999999 |
Egyéb gazdasági esemény |
T |
2.
sz. melléklet: Könyvelési napló lista
Az alábbiakban közreadjuk a
Megastar Plus Kft. által 2015 évre javasolt könyvelési naplók listáját. Jelen
Eseménykódos mintafeladat ezeket a naplókat használja.
Napló |
Megnevezés |
Főkönyvi szám |
100 |
Bejövő számlák naplója |
|
189 |
Nyitó Bejövő számlák (rendezetlen) |
491 |
200 |
Kimenő számlák naplója |
|
289 |
Nyitó Kimenő számlák (rendezetlen) |
491 |
300 |
Banknapló |
384 |
400 |
Pénztár napló |
381 |
500 |
Vegyes napló |
|
600 |
Főkönyvi nyitó |
491 |
601 |
Nyitó napló (nem tükörnapló) |
3.
sz. melléklet: Áfa kódok listája
Az alábbiakban közreadjuk a
Megastar Plus Kft. által 2015 évtől javasolt áfa kódok listáját. Jelen
Eseménykódos mintafeladat ezeket az áfa kódokat használja.
Kód |
Megnevezés |
Százalék |
Főkönyvi szám |
1 |
Áfa hatályán kivüli |
||
10 |
Adómentes beszerzés |
||
11 |
Adómentes értékesités |
||
40 |
Fizetendö 5% Áfa alap |
5 % |
|
41 |
Fizetendö 5% Áfa |
5 % |
4671 |
42 |
Fizetendö 18% Áfa alap |
18 % |
|
43 |
Fizetendö 18% Áfa |
18 % |
4671 |
44 |
Fizetendő 25% Áfa alap |
25 % |
|
45 |
Fizetendö 25% Áfa |
25 % |
4671 |
46 |
Fizetendö 27% Áfa alap |
27 % |
|
47 |
Fizetendő 27% Áfa |
27 % |
4671 |
60 |
Levonható 5% Áfa alap |
5 % |
|
61 |
Levonható 5% Áfa |
5 % |
4661 |
62 |
Levonható 18% Áfa alap |
18 % |
|
63 |
Levonható 18% Áfa |
18 % |
4661 |
64 |
Levonható 25% Áfa alap |
25 % |
|
65 |
Levonható 25% Áfa |
25 % |
4661 |
66 |
Levonható 27% Áfa alap |
27 % |
|
67 |
Levonható 27% Áfa |
27 % |
4661 |
500 |
Engedmény |
-5 % |
4.
sz. melléklet: Eseménykódok listája
Az alábbiakban közreadjuk a
Megastar Plus Kft. által 2015 évtől javasolt eseménykódok listáját. Jelen
Eseménykódos mintafeladat ezeket az eseménykódokat használja.
Kód |
Megnevezés |
Áfa kód |
% |
Tartozik főkönyvi szám |
Követel főkönyvi szám |
12 |
TÁRGYI ESZKÖZÖK |
* |
* |
||
1212 |
Egyéb berend. felsz. jármü beszerzése |
66 |
27 |
14 |
* |
1221 |
Tárgyi eszközök Écs. tervezett |
571 |
149 |
||
2 |
KÉSZLETEK |
* |
* |
||
2111 |
Költségként elsz. anyagbeszerzés |
66 |
27 |
511 |
* |
2211 |
Költségként elsz. árubesz. /tét. áfa/ |
66 |
27 |
812 |
* |
31 |
KÖVETELÉSEK ÁRUSZÁLL. ÉS SZOLG. /VEVÖK/ |
* |
* |
||
31101 |
Vállalkozói tevékenység árbevétele |
46 |
27 |
* |
911 |
31103 |
Áru értékesités árbevétele |
46 |
27 |
* |
911 |
31149 |
Egyéb tételes Áfa elsz. árbevétele |
46 |
27 |
* |
911 |
315 |
Vevök kiegyenlitik tartozásukat |
* |
311 |
||
316 |
Vevök tartozás kiegyenlítése |
* |
312 |
||
3511 |
Szállitónak adott elölegek |
66 |
27 |
35 |
* |
3649 |
Egyéb bevételek |
* |
969 |
||
5 |
PÉNZESZKÖZÖKKEL KAPCS.ELSZÁMOLÁSOK |
* |
* |
||
511 |
Kp.felv.bankból,péztár
bev.biz.könyv. |
* |
389 |
||
512 |
Kp.felv.bankból,péztár
bev.biz.könyv. |
389 |
* |
||
513 |
Kp.bef.bankszlára.pénzt.kiad.biz.könyv. |
389 |
* |
||
514 |
Kp.befiz.bankszlára,bank
értékes.könyv |
* |
389 |
||
539 |
Egyéb pénzügyi bevételek |
* |
979 |
||
542 |
Fizetendő kamatok |
872 |
* |
||
549 |
Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai |
875 |
* |
||
612 |
Tőkebefizetés |
* |
33 |
||
8111 |
Rövid lejáratú kapott kölcsönök |
* |
451 |
||
8141 |
Rövid lejáratú kölcsön visszafizetése |
451 |
* |
||
86 |
KÖTELEZETTSÉGEK ÁRRÚSZÁLLÍTÁS ÉS
SZOLG. |
* |
* |
||
86102 |
Egy éven belül elhasználódó anyag |
66 |
27 |
512 |
* |
86103 |
Nyomtatvány irodaszer |
66 |
27 |
5131 |
* |
86202 |
Bérleti díj elszámolása |
66 |
27 |
522 |
* |
86207 |
Könyvviteli szolgáltatás |
66 |
27 |
527 |
* |
86299 |
Egyébb igénybe vett szolgáltatási díj |
66 |
27 |
5299 |
* |
86302 |
banki költségek |
532 |
* |
||
86303 |
Biztositási díjak |
533 |
* |
||
86399 |
Egyéb szolgáltatási díj |
66 |
27 |
539 |
* |
8651 |
Szállitói számlák kiegyenlítése |
454 |
* |
||
87 |
JÖVEDELEM ELSZÁMOLÁSA |
* |
* |
||
871 |
MUNKABÉR |
* |
* |
||
8711 |
Munkavállalók bérköltsége |
541 |
471 |
||
8731 |
Tagok szem.közreműködésének ellenért. |
552 |
471 |
||
8733 |
Osztalék fizetés tagok
részére |
459 |
471 |
||
8741 |
SZJA előleg |
471 |
462 |
||
8742 |
EB járulék |
471 |
4731 |
||
8743 |
Ny.járulék |
471 |
4732 |
||
8747 |
Egyéb levonások |
471 |
361 |
||
8748 |
Osztalék forrásadója |
471 |
462 |
||
876 |
MUNKAADÓT TERHELŐ JÁRULÉK ELSZÁMOLÁSA |
* |
* |
||
8761 |
EB járulék |
561 |
4731 |
||
8762 |
Ny.járulék |
562 |
4732 |
||
8763 |
EHO |
563 |
4634 |
||
8771 |
Bérek,szem.jell.kifizetések
könyvelése |
471 |
* |
||
88 |
ADÓHATÓSÁGOKKAL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK |
* |
* |
||
8811 |
Társasági adó elszámolása |
891 |
461 |
||
8812 |
Társasági adó befizetése |
461 |
* |
||
8813 |
Társasági adó visszautalása |
* |
461 |
||
8821 |
ÁFA befizetése |
468 |
* |
||
8822 |
ÁFA visszafizetés |
* |
468 |
||
8831 |
EB járulék befizetése |
4731 |
* |
||
8832 |
Nyugdíjjárulék befizetése |
4732 |
* |
||
8833 |
EHO járulék befizetése |
4634 |
* |
||
8835 |
Levont SZJA befiz.bankszla alapj. |
462 |
* |
||
8881 |
Iparűzési adó elszámolása |
8672 |
4695 |
||
8882 |
Iparűzési adó befizetése |
4695 |
* |
||
899 |
Egyéb rendkivüli ráfordítás |
889 |
* |
||
999999 |
Egyéb esemény |
* |
* |
5. sz. melléklet: Bővített főkönyvi adatbevitel
Lehetőség van arra, hogy, ha a napi munkavégzésben már nem elegendő az egyszerű, csak eseménykódos forgalom bevitelre lehetőséget adó képernyő, akkor a kezelő egy gombnyomással áttérhet a bővebb, az adatok és műveletek szélesebb spektrumát kínáló Főkönyvi forgalom bevitel képernyőhöz. Ennek a képernyőnek más a felépítése, és több adatmező megadása szükséges.
A képernyő kitöltése a Működési funkciók, azaz a kezelői paraméterek
beállítása alapján és a bevitt adatok hatására vezérelten opcionális. Azaz csak a
szükséges adatokat kell és lehet bevinni, az adott szituációban nem kéri be a nem
szükséges adatokat. Azoknál a mezőknél, ahol két plusz ikon is látható, ott
lehetőség van a törzsbe már előzőleg rögzített adatokból választani. Továbbá
lehetőség van a törzsadatokra is rátekinteni. Ehhez a mező melletti kis nyíl ikonra
kell kattintani. Majd a törzsrátekintő képernyőn a Kiválasztás gombbal lehet
kiválasztani az adatot.
A bizonylat fej adatainak részletezése a következő:
Sorszám: A bizonylat sorszáma, a bevitel fázisában azonosítja a
tételt. A program automatikusan képzi. A kurzor nem ugrik rá erre a mezőre.
Ell.sorsz.: Ez egy program által képzett technikai sorszám. Az éves
könyvelésbe vagy - paramétertől függően - naplónként egyedi sorszám, amely a
bevitel során képződik. Lehetővé teszi, hogy a bevitelre kerülő bizonylatot az
éves könyvelésből egyedileg azonosítsuk. Igen jelentős, ha a tétel módosításra
kerül, akkor bármely adata megváltozhat a bizonylatnak, de ez az ellenőrzési sorszám
változatlan marad. Amikor a kezelő egy tétel módosításait akarja megnézni, akkor
ezen ellenőrzési sorszámon időrendben megjeleníthetők a korábbi módosított,
logikailag törölt tételek, és az utolsó állapot, ami aktív, vagy esetleg az utolsó
állapot, ami törölt. Javasolt használat, hogy adatrögzítéskor a kezelő írja rá a
bizonylatra ezt a sorszámot.
Szv.feld.idő: Számviteli feldolgozási időszak. A program
automatikusan felajánlja az aktuális könyvelési évet és hónapot. Az itt megadott
időszaknak szerepelni kell a feldolgozási időszak engedélyezési állományban. A
mező módosítható.
Áfa f.idő: Áfa feldolgozási időszak, az áfa bevallás naptári
hónapját jelöli EEEEHH-formában, ahol az EEEE évszám, HH hónap, számjegyekkel.
Napló-Napló megnevezése: Beírhatjuk, vagy kiválaszthatjuk a törzsadatban
már rögzített naplókódot.
Bizonylat száma: Tetszőlegesen megadható 12 pozíciós numerikus vagy
alfanumerikus mező. Ha a BIZ_SZAM_E paraméter Igenre lett állítva, akkor a program
kikényszeríti, hogy egy naplón adott partnerhez csak egy bizonylatszámot lehessen
berögzíteni. A BIZ_SZAM paraméterrel állíthatjuk be továbbá, hogy a bizonylat szám
bekérése numerikus vagy alfanumerikus formában történjen. Ha numerikus, akkor csak
számjegyek írhatók, ha alfanumerikus értéket adunk meg, akkor betűk, műveleti jelek
is kerülhetnek a mezőbe. Az alfanumerikus azonosítók is jobbra zártak lesznek. Így a
nagyságrendi relációk a következő öt bizonylatszámnál - A11,2,11,B125,9232 - a
következő képpen alakulnak: 11,2,9232,A11,B125. (A sorrendből látható, hogy az
alfanumerikus kezelésnél különös gonddal kell eljárni, hogy a visszakeresés
kezelhető legyen.)
Bizonylat dátuma: Automatikusan felajánlásra kerül az előző
tételben szereplő dátum, első esetben pedig az aznapi dátum. Felülírható, de a
következő tételben az előzőleg bevitt dátum felajánlásra kerül.
Partner kód-Megnevezés: Ha tartozik a tételhez partner, akkor annak a
kódja itt adható meg. Folyószámlára csak partnerkóddal szereplő tétel kerül. A
bevitelt segíti, hogy a mező melletti gombra kattintva a törzsből lehet kiválasztani
a megfelelő partnert. A 300-499 (Bank-Pénztár) naplókon a program megengedi, hogy ne
vigyünk be partner kódot. A Rendezettségi azonosító (előző bizonylat, számla
száma) egyértelműen meghatározza a partnert.
Szk.év: Ebbe a mezőbe értelemszerűen a számla kibocsátás évét
kell megadni. Ha még nincs megadva, akkor a program felajánlja az aktuális könyvelési
évet.
Rend.azon.: Bekérését az ügyfélkód megadásával, illetve a
REND_AZON_BE paraméterben beállított bekéréssel vezérelhetjük. Ha az van
beállítva, hogy legyen rendezettségi azonosító bekérés, akkor a program bekéri ezt
az adatot, alapesetben ide a bizonylat száma fog bekerülni. Ha bekérése le van tiltva,
akkor a mező bekérése tiltott, a kurzor nem ugrik rá. A BIZ_SZAM paraméterrel
állíthatjuk be továbbá, hogy a rendezettségi azonosító bekérése numerikus vagy
alfanumerikus formában történjen. Ha numerikus, akkor csak számjegyek írhatók, ha
alfanumerikus értéket adunk meg, akkor a betűk, műveleti jelek is kerülhetnek a
mezőbe. Az alfanumerikus azonosítók is jobbra zártak lesznek. Így a nagyságrendi
relációk a következő öt rendezettségi azonosítónál - A11,2,11,B125,9232 - a
következő képpen alakulnak: 2,11,A11,9232,B125.
Fizetési határidő: Új számla bevitelénél a program automatikusan
hozzáad a bizonylat dátumhoz 10 napot, ami felülírható. Ha folyószámlás tételt
rögzítünk, akkor a partnerkódban az adott ügyfélhez beírt esedékességi napot adja
ehhez a dátumhoz. Az itt megadott dátumot a program a következő tételben felajánlja.
Szv.telj.dat: Számviteli teljesítési időszak. Az első számla
bevitelénél a program automatikusan hozzáad a bizonylat dátumhoz 10 napot, ami
felülírható. Az itt megadott dátumot a program a következő tételben felajánlja.
Áfa dátum: Áfa elszámolás időpont. Normál tételnél a
Teljesítés dátum, fordított ÁFA tételnél az ÁFA törvény szerint
képzett-megadott dátum. A program segít képezni - A Teljesítés dátumból -, illetve
ellenőrzi ezt a dátumot is - az áfa törvény alapján -, de a kezelő felelőssége,
hogy a megfelelő dátum szerepeljen ebben az adatban. Ennek a bizonylatnak az áfa
besorolását, az áfa kimutatásokban való megjelenítését az itt szereplő dátum
alapján végzik a programok.
Beérk.dátum: A bizonylat beérkezésének dátuma.
Utalás dátuma: Pénzügyi utalás dátuma. Információs adat.
Megadásával az adatok körét lehet szűkíteni.
Megjegyzés: Max. 80 karakter hosszú szöveg a Megjegyzés törzsből
való kiválasztással vagy saját szöveg beírásával tölthető.
Esemény, ha használ esemény törzset, akkor az esemény törzsből
kiválasztható kódszám. A program csak akkor ugrik rá erre a mezőre, ha az
ESEM_KOD_KELL paraméter Igen.
Esemény összeg: Főkönyvi tétel összege. A program csak akkor ugrik
rá erre a mezőre, ha az ESEM_KOD_KELL paraméter Igen.
A bizonylat tétel(sor) adatainak részletezése a következő:
Sorszám: A tétel(sor) sorszáma. A program automatikusan képzi. A
kurzor nem ugrik rá erre a mezőre.
Tartozik/Követel: Ebbe az egypozíciós mezőbe lehet beírni, hogy ez a
tétel milyen fajtájú legyen.
1 = Tartozik jellegű tétel
2 = Követel jellegű tétel.
Egy tételsoron belül nem lehet egyidejűleg tartozik és követel összeget is felvinni.
Tehát, ha pl. tartozik tételt szeretnénk felvinni, akkor a követel összeg bevitele
tiltott.
Fők. szám: A mező mellett lévő ikonra kattintva megjelenő
listából kiválaszthatjuk törzsadatban már rögzített főkönyvi számla számot.
Tartozik: A tétel tartozik összege.
Követel: A tétel követel összege.
KN/KH: Ha a SZLAO_6_7 paraméterben Igen-t adott, meg akkor az 5,6,7
főkönyvi szám megadása esetén látszódik ez a mező és ugrik a program erre a
mezőre. Ebben az esetben lehetőség van egy új sort generálni.
Áfa: A mező melletti ikonra kattintva megjelenő listából lehetőség
van kiválasztani egy áfa kódot.
Deviza tartozik: A tétel deviza tartozik összege. (Ha van deviza
beviteli paraméter megadva.)
Deviza követel: A tétel deviza követel összege. (Ha van deviza
beviteli paraméter megadva.)
Ha a PENZUGY_BE paraméter Igen, akkor a bizonylat fejhez további adatokat lehet megadni.