Egyszerűsített kettős könyvelés forgalom bevitel

Mintafeladat

Tartalomjegyzék

1. Bevezető

2. Törzsállományok felvitele, kiíratása

3. Paraméterek beállítása

4. Forgalmi tételek rögzítése, könyvelése
4.1. Nyitó tételek
4.2. Éves gazdasági események
       - Beérkező számlák
       - Kimenő számlák
       - Banki tételek
       - Pénztár tételek
       - Vegyes tételek

5. Eredményadatok kiíratása
5.1. Listázás
5.2. Rátekintő információ kiíratása képernyőre

6. Könyvelt tételek módosítása/törlése

7. Éves zárás-nyitás

8. Éves forgalmi tételek törlése

1. Bevezető

Az alábbiakban egy kereskedelmi és szolgáltató tevékenységet folytató gazdálkodó szervezet adatainak főkönyvi könyelését bemutató mintafeladatokon keresztül nyújtunk segítséget a MEGASTAR PLUS Kft. ORACLE-ös adatbázisra épülő főkönyvi könyvelési programjának megismeréséhez.

A példa fiktív vállalkozás, fiktív gazdasági eseményeire készült. A mintafeladat a legáltalánosabb, leggyakrabban előforduló gazdasági eseményekre épült, mely a kis-, és középvállalkozásoknál előfordul, és a főkönyvi program begyakorlásához ad támogatást. Javasoljuk a felhasználónak, hogy az átadott programmal gyakorlásképpen próbálja meg saját kezűleg is feldolgozni az adatokat. A leírás igyekszik támogatni a gyakorló, tanuló tevékenységet, továbbá F1/?-el kérhető a menüponthoz tartozó dokumentációs leírás.

Főkönyvi könyvelési programunk rugalmasan alkalmazható mind a szerteágazó tevékenységet ellátó gazdálkodó szervezetek bonyolult, mind a kisvállalkozások egyszerű kettős könyvelését, továbbá az egyszeres könyvelést végzők kiszolgálására is. Azonos adatok és gazdasági események figyelembe vételével mintafeladatokon mutatjuk be a program alkalmazási lehetőségeit.
Ezek:
- 1. a 00004-es azonosítójú: Kettős könyvelési mintafeladat
- 2. a 00005-ös azonosítójú: Egyszerűsített kettős könyvelési mintafeladat
- 3. a 00006-os azonosítójú: Egyszeres könyvelési mintafeladat

Az alábbiakban a 00005-ös azonosítójú mintafeladatot mutatjuk be, ahol a viszonylag bonyolult menüstruktúrát kikerülve az FA3C Egyszerűsített forgalom bevitel képernyőről indíthatjuk a törzsállományok létrehozását, a forgalmi tételek rögzítését, eredményadatok listázását, szervíz feladatokat.

Az egyszerűsített kettős könyvelés alapvető eltérése a 00004-es azonosítóban bevezetett kettős könyveléstől, hogy a leggyakoribb gazdasági események kontírozva törzsállományban rögzítésre kerültek és a forgalmi tételek könyvelése a gazdasági események kódszámok megadásával történik.

A vállalkozás adatai és a tárgyidőszaki gazdasági eseményei a következők:

Nyitó tételek (600-as napló)

Főkönyvi számlák egyenlege
.	.	Tartozik	Követel
14	Egyéb járművek	7.500.000,-	.
14	Irodai berendezések	1.000.000,-	.
149	Egyéb berendezések écs-je	.	5.200.000,-
16	Beruházások	400.000,-	.
22	Anyagok	50.000,-	.
261	Áruk	300.000,-	.
311	Vevők	.	.
381	Pénztár	360.000,-	.
384	Bank	6.000.000,-	.
411	Jegyzett tőke	.	3.000.000,-
413	Eredménytartalék	.	8.000.000,-
419	Mérleg szerinti eredmény	.	1.639.000,-
454	Szállítók	.	.
461	TA	.	40.000,-
468	Áfa elszámolási számla	.	670.000,-
471	Jövedelem elszámolás	.	46.000,-
4731	Járulék elszámolási számla	.	15.000,-
459	Alapítókkal szembeni kötelezettségek	.	2.700.000,-

Folyószámlák rendezetlen adatai
Ügyfélkód	Bizonylat száma/ Rendezettségi azonosító	Bizonylat kelte	Fizetési határidő	Tartozik	Követel
189 Nyitó napló
454-1	1	2005.11.30.	2005.12.10.	.	150.000,-
454-2	1	2005.12.20.	2006.01.11.	.	450.000,-
454-2	2	2005.12.30.	2006.01.09.	.	1.800.000,-
454-3	1	2005.12.28.	2006.01.07.	.	2.400.000,-
289 Nyitó napló
311-4	1	2005.20.15.	2005.10.25.	2.800.000,-	.
311-4	2	2005.11.25.	2005.12.05.	200.000,-	.
311-5	1	2005.12.30.	2006.01.09.	1.500.000,-	.
311-6	1	2005.12.16.	2005.12.26.	2.000.000,-	.
311-7	1	2005.05.30.	2005.06.09.	500.000,-	.
311-7	2	2005.12.02.	2005.12.12.	3.000.000,-	.
311-7	3	2005.12.30.	2006.01.09.	400.000,-	.
311-8	1	2005.11.30.	2005.12.10.	100.000,-	.
Összesen:	311 Vevők:	.	.	10.500.000,-	.
.	454 Szállítók:	.	.	.	4.800.000,-

Gazdasági események

Beérkezett számlák (100-as napló)

Gazdasági esemény kód	Szállítókód	Termék/ Szolgáltatás	Bizonylat		Fizetési határidő	Számla összege	ÁFA
.	.	.	száma (rend.azon.)	kelte (telj.dátum)	.	.	%	kód
2211	1	Áru	11	2006.01.10.	2006.01.20	150.000,-	20	82
86399	2	Egyéb	12	2006.01.20.	2006.01.30	30.000,-	20	82
2211	2	Áru	12	2006.01.20.	2006.01.30.	50.000,-	20	82
2211	2	Áru	15	2006.01.30.	2006.02.09	550.000,-	20	82
2211	2	Áru	17	2006.02.10.	2006.02.20	5.000.000,-	15	84
2211	3	Áru	18	2006.02.15.	2006.02.25	7.640.000,-	5	86
1611	2	Tárgyi eszköz	19	2006.02.27.	2006.08.01	600.000,-	20	100
2211	3	Áru	16	2006.07.21.	2006.07.31	200.000,-	20	82

Kimenő számlák (200-as napló)

Gazdasági esemény kód	Vevőkód	Termék/Szolgáltatás	Bizonylat		Fizetési határidő	Számla összege	ÁFA
.	.	.	száma (rend.azon.)	kelte (telj.dátum)	.	.	%	kód
31103	3	Áru	13	2006.01.21.	2006.02.04	62.000,-	20	42
31111	4	Szolgáltatás	14	2006.01.20.	2006.02.09	84.000,-	15	44
31103	5	Áru	101	2006.02.02.	2006.02.12.	5.900.000,-	20	42
31103	6	Áru	102	2006.02.15.	2006.02.25	6.600.000,-	20	42
31103	7	Áru	103	2006.02.28.	2006.03.09	10.900.000,-	20	42
1231	3	Tárgyieszköz ért.	104	2006.03.15.	2006.03.25	180.000,-	20	42

Banki tételek (300-as napló)

Gazdasági esemény kód	Bankszámla		Gazdasági esemény	Partnerkód	Rend. azon.	Év	Összeg
.	száma	kelte	.	.	.	.	.
8651	301	2006.01.05.	Száll.szla. kiegyenlítés	1	1	2005	150.000,-
8651	301	2006.01.05.	Száll.szla. kiegyenlítés	2	1	2005	450.000,-
8651	303	2006.01.10.	Száll.szla. kiegyenlítés	2	2	2005	1.800.000,-
8651	304	2006.01.20.	Száll.szla. kiegyenlítés	3	1	2005	2.400.000,-
315	305	2006.01.21.	Vevő.szla. kiegyenlítés	4	1	2005	800.000,-
315	306	2006.01.22.	Vevő.szla. kiegyenlítés	5	1	2005	1.500.000,-
315	307	2006.02.03.	Vevő.szla. kiegyenlítés	3	13	2006	62.000,-
315	308	2006.02.05.	Vevő.szla. kiegyenlítés	4	1	2005	800.000,-
8651	308	2006.02.05.	Száll..szla. kiegyenlítés	2	15	2006	550.000,-
8812	308	2006.02.05.	TA befizetés	.	.	.	40.000,-
8821	308	2006.02.05.	Áfa befizetés	.	.	.	670.000,-
8831	308	2006.02.05.	EB járulék befizetés	.	.	.	15.000,-
512	308	2006.02.05.	Kp. felvétel	.	.	.	3.500.000,-
8651	309	2006.03.10.	Száll.szla. kiegyenlítés	3	18	2006	7.640.000,-
315	309	2006.03.10.	Vevő.szla. kiegyenlítés	4	1	2005	1.200.000,-
315	310	2006.03.31.	Vevő.szla. kiegyenlítés	4	2	2005	200.000,-
315	311	2006.04.01.	Vevő.szla. kiegyenlítés	6	1	2005	1.000.000,-
315	312	2006.04.10.	Vevő.szla. kiegyenlítés	7	2	2005	3.000.000,-
8651	313	2006.04.16.	Száll.szla. kiegyenlítés	2	17	2005	5.000.000,-
315	314	2006.04.25.	Vevő.szla. kiegyenlítés	8	1	2005	100.000,-
315	315	2006.04.25.	Vevő.szla. kiegyenlítés	5	101	2006	5.900.000,-
315	316	2006.04.30.	Vevő.szla. kiegyenlítés	6	102	2006	6.600.000,-
315	317	2006.05.08.	Vevő.szla. kiegyenlítés	7	103	2006	10.900.000,-

Pénztári tételek (400-as napló)

Gazdasági esemény kód	Pénztárszámla		Gazdasági esemény	Partnerkód	Rend. azon.	Év	Összeg	Áfa
.	száma	kelte	.	.	.	.	.	.
8771	401	2006.01.05.	Jövedelem kifizetés	.	.	.	46.000,-	.
511	451	2006.02.05.	KP felvétel bankból	.	.	.	3.500.000,-	.
86104	402	2006.02.06.	Üzemanyag vásárlás	.	.	.	32.000,-	.
8771	403	2006.02.10.	Alapítókkal szembeni köt.kifiz.	.	.	.	2.160.000,-	.
8651	404	2006.02.10.	Szállítói.szla. kiegyenlítés	1	11	2005	15.000,-	.
86203	405	2006.03.01.	Javítás	.	.	.	200.000,-	25
86102	406	2006.03.31.	Egyéb anyagbeszerzés	.	.	.	150.000,-	15
86399	407	2006.04.05.	Egyéb szolg.igénybevétel	.	.	.	50.000,-	.
8771	450	2006.06.20.	Jövedelem kifizetés	.	.	.	1.047.500,-	.

Vegyes tételek (500-as napló)

Gazdasági esemény kód	Vegyes bizonylat		Gazdasági esemény	Összeg
.	száma	kelte	.	.
2122	501	2006.01.01.	Anyagkészlet ktsg.elszámolás	50.000,-
2222	501	2006.01.01.	Áru ktsg.elszámolás	300.000,-
631	501	2006.01.01.	Mérleg szerinti eredmény átvezetés eredménytartalékra	1.639.000,-
1633	503	2006.03.31.	Beruházás üzembehelyezés	880.000,-
8733	510	2006.01.31.	Alapítókkal szembeni köt.elszámolása	2.700.000,-
8748	510	2006.01.31.	Forrásadó (20%)	540.000,-
1221	551	2006.06.30.	ÉCS elszámolás	1.750.000,-
8811	552	2006.06.30.	TA elszámolás	350.000,-
651	553	2006.06.30.	Osztalék előleg elszámolás	1.834.000,-
1242	502	2006.03.15.	Ért.eszköz bruttó kivezetés	300.000,-
1251	502	2006.03.25.	Ért.eszköz écs. kivezetés	100.000,-
1711	550	2006.06.01.	Jövedelem elszámolása	1.500.000,-
8761	550	2006.06.01.	EB járulék elszámolása	165.000,-
8762	550	2006.06.01.	NY. járulék elszámolása	270.000,-
8763	550	2006.06.01.	EHO elszámolása	39.000,-
8764	550	2006.06.01.	MA járulék elszámolása	45.000,-
8742	550	2006.06.01.	Levont EB járulék	60.000,-
8743	550	2006.06.01.	Levont NY járulék	127.500,-
8745	550	2006.06.01.	Levont MV járulék	15.000,-
8741	550	2006.06.01.	Levont SZJA	250.000,-
2121	554	2006.06.20.	Anyag készletrevétel	10.000,-
2221	554	2006.06.20.	Áru készletrevétel	142.000,-
999999	555	2006.06.30.	503-as biz. könyv. helyesbítés	880.000,-

Mintafeladat tartalomjegyzék

2. Törzsállományok felvitele, kiíratása

A törzsállományok létrehozásához a dokumentációban (F1) részletes leírások találhatók Ezek figyelembe vételével kell kitölteni azokat a mezőket, amelyek a feladataink elvégzéséhez szükségesek. A forgalmi tételek feldolgozásához az egyszerűsített könyveléshez az alábbi törzsállományokat alakítottuk ki:

Törzsállomány megnevezése

Főkönyvi számlatükör bevitele, módosítása

A törzs a MEGASTAR PLUS által ajánlott állomány. A törzsállományban jelenleg csak az első "fül" adatai vannak kitöltve, de ezek az általunk bemutatott mintafeldolgozáshoz elegendőek.

(Tükör) napló törzs bevitele, módosítása

A törzs beviteli képernyőjén megjelenik, hogy milyen naplófajtákat, milyen intervallumban lehet kijelölni. Ezek betartása kötelező.

Áfa-árbevétel módosító törzs bevitele, módosítása

A törzsben a kódszám intervallumok figyelembe vételével alakíthatjuk ki a szükséges törzsállományt. Áfa törzs 1-499-ig kódszámokkal, az Árbevétel módosító törzset 500-998-ig terjedő kódszámokkal. Ez utóbbi a számlázáshoz szükséges engedmények, illetve felárak megadásához szükséges.

Ügyfél (partner) törzs bevitele, módosítása

A törzs kialakításánál csak az alapadatokat és a címeket vittük be a mintafeldolgozás elvégzéséhez.

Cím kategória bevitele, módosítása

A törzsben az ügyfél különböző címeire utalhatunk.

Esemény törzs bevitele, módosítása

A törzsben az eseményhez általában tartozó áfa kódját és %-át, valamint az esemény kontírozását rögzítjük. Forgalom bevitelnél az áfa kód módosítható.

Mintafeladat tartalomjegyzék

3. Paraméterek beállítása

A paraméterek a program működését vezérlik, ezért ezeket figyelmesen végig kell nézni, és a feldolgozásunknak megfelelő választ kell megadni.

Az egyszerűsített kettős könyvelés mintafeladatában a működési paraméterek egy részét fixen beállítottuk. (Azonosan a 00004-es azonosítón FA9-es menüpontban megadottakkal.) Ezek alapján:
- csak az 5-ös költségnemre könyvelhetünk
- ellenszámla képzéséhez főkönyvi számla lehet
- bizonylatszám numerikus lehet
- folyószámla rendezettséghez a legkésőbbi banki kiegyenlítés dátumát veszi figyelembe
- éves áfa elszámolás
- forgalmi területre rögzíti a tételeket és később könyveljük le a forgalmi területen lévő tételeket

Természetesen, ha a gazdasági szervezet feldolgozása azt indokolja, akkor a működési paraméterek tetszés szerint változtathatók.

Az egyszerűsített forgalom bevitel képernyőjének alsó részén lévő paraméter gombra kattintva azt állíthatjuk be, hogy folyószámla tételeket könyvelünk-e és az áfa módosítást hogyan végezze a program. A mintafeladatban folyószámlát könyvelünk, és az áfát bruttó értékből számítjuk vissza.

Valamennyi paraméter beállítás után kezdődhet a forgalmi tételek rögzítése.

Mintafeladat tartalomjegyzék

4. Forgalmi tételek rögzítése, könyvelése

Az Egyszerűsített forgalom beviteli képernyő alsó részén lévő Új bevitel-re vagy a Feld.idő mezőre kattintva indíthatjuk a forgalmi tételek rögzítését és Enterrel léphetünk a következő mezőre. Csak a fej részhez rögzíthetünk adatokat, a tételsorok automatikusan képződnek.

4.1. Nyitó tételek

Feld.időszak: 2006.00
Napló: 600
Biz.szám: 1
Biz.dátum: 2006.01.01.
Partner: "P" mező -
Eseménykód: 999999*
Áfa kód: "K" mező -
Összeg:

* A nyitó tételekre nincsen egyedi gazdasági eseménykód, ezeknél a felajánlott 999999-es általános kódot kell elfogadni, amelyre kétszer Enterezve megjelenik egy kiegészítő ablak, amelyben a T/K rovatszám adható meg, amelyre a nyitó összegeket rögzíteni kívánjuk. OK után a program visszatér az eseménykódra, innen az egérrel kell az összeg mezőre menni. Az összeg megadása után két Enterrel a tételsorban megjelenik a kontírozott összeg. A nyitó tételek 600-as naplón történő felvitelénél a program elfogadja az egyenlőtlenséget, mivel a folyószámla nyitó tételek felvitele külön történik.

Folyószámla nyitó forgalom bevitele

A folyószámla nyitó tételeinek forgalmi területre rögzítése hasonló a főkönyvi számlák rögzítésénél leírtakkal, az alábbi eltérésekkel:

Feld.időszak: 2006.00
Napló: 189-es szállító, 289-es vevő folyószámláról
Biz.szám:
Biz.dátum: 2006.01.01.
Partner: "P" mező. A partner kódszámot, a rendezettségi azonosító, a teljesítési és fizetési határidő dátumának megadásához az alábbi ablak nyílik.

Ezt követően az esemény mezőre Enterezve kinyíló ablakon megadható a nyitó folyószámla rovatszám (szállító: 467, vevő 339) ellentétel a szállítónál 467, vevőnél 33 és az összeg. Nyitó tételnél az áfa mezőket nem töltjük ki! Befejezés, vissza a fejhez-re kattintva kontírozva a tétel a forgalmi területre felíródik..

4.2. Éves gazdasági események

Beérkező számlák rögzítése

A beérkező számlák rögzítése hasonló a folyószámlánál leírtakkal, az alábbi eltérésekkel:

- Feld. időszak: bizonylat dátum év hónapja
- Naplókód: 100. Csak akkor rögzítjük a számlák adatait erre a naplóra, ha folyószámlára is könyvelünk.
- Bizonylat száma:
- Bizonylat dátuma:
- Partnerkód. "P" mező

Ezt követően az esemény mezőbe a gazdasági esemény törzsből kiválasztott kódszámot kell rögzíteni. A következő mezőben megjelenik az eseményhez kapcsolódó áfa kódszám, amelyet szükség esetén módosíthatunk, vagy törölhetünk. Ez utóbbi szükséges, pl, ha alanyi adómentestől szerzünk be terméket. Az összegre beírása után kétszer Enterezve a fej és tételsorok felíródnak a forgalmi területre.

Ha az eseményhez nincs a gazdasági esemény törzsben kódszám, és azt nem is akarjuk a törzsbe bevinni, akkor az esemény mezőre egyszer Enterezve megnyílik a folyószámla nyitó tételek rögzítésénél ismertetett ablak, ahol a Tartozik mezőbe a megfelelő költség főkönyvi számla számát (5-8 szla) az alatta lévő áfa mezőbe a megfelelő áfa kód számát, a Követel mezőbe a szállító főkönyvi számla számát  (454), majd a megfelelő összeget rögzíthetjük, és a Befejezés vissza a fejhez-re kattintva a tételsorok felíródnak.

Kimenő számlák rögzítése hasonló a beérkező számláknál leírtakkal, az alábbi eltérésekkel:

Naplókód: 200. Ha az eseményhez nincs a gazdasági eseménytörzsben kódszám, ugyancsak a megjelenő ablakban kell a kontírozást elvégezni. Ebben az esetben a Tartozik mezőbe a vevő főkönyvi számlaszáma (311) és a Követel mezőbe a megfelelő bevételi főkönyvi számla száma (9), az alatta lévő áfa mezőbe a megfelelő áfa kód kerül.

Banki és pénztári tételek rögzítése hasonló a beérkező számláknál leírtakkal, az alábbi eltérésekkel:

- Naplókód: banki tételnél 300 - pénztári tételnél 400
- Partnerkód: csak akkor, ha folyószámlát is érint a tétel

Vegyes tételek rögzítése hasonló a beérkező számláknál leírtakkal, az alábbi eltérésekkel:

- Naplókód: 500
- Partnerkód: ha folyószámlát is érint a tétel
- Áfa kód: a vegyes tételekhez nem kapcsolódhat áfa!
- Eseménykód: a program felajánlja a 999999-es kódot, amelyet elfogadva a 4.1 nyitó tételek rögzítésénél ismertetett ablak nyílik meg, ahol egy Tartozik és egy Követel mezőbe írható a főkönyvi számlaszám, amelyek között a megadott összeget átkönyvelni akarjuk. Az egyik mező, amennyiben a partnerkódot kitöltöttük, a folyószámla főkönyvi számlaszámát tartalmazza (311 vagy 454). Két folyószámla közötti átkönyvelés nem lehetséges, mivel csak egy partnerkódot lehet megadni és a rendezettségi azonosító sem azonos. A gyakrabban előforduló vegyes tételekre a gazdasági eseménytörzsben kódszámok találhatók. Ha ilyet akarunk könyvelni, az esemény mezőben felajánlott 999999-es kódszámot ezzel felül kell írni.

Mintafeladat tartalomjegyzék

5. Eredményadatok kiíratása

Ha valamelyiket kiválasztjuk, akkor szűrőfeltételek jelennek meg, ahol a -TOL és -IG értékek megadásával lehet korlátozni a listára kerülő tételeket, tételes vagy gyűjtött kiírás között, valamint a felajánlott összegzések közül választhatunk. Ha a kezdő értékeket nem változtatjuk meg, akkor az összes tétel listára kerül, és a szűrőben feltüntetett feltételek teljesülnek.
A szűrő elfogadásával a lista a képernyőn jelenik meg, és a képernyő felső részén választhatunk a nyomtatóra/fájlba történő kiírás között.
A mintafeladat adatainak kiíratása az "alap" lehetőségekkel történt, azaz a szűrő kezdő értékén nem változtattunk.

Az egyszerűsített forgalom beviteli képernyő "Listák" gomjára kattintva megjelenik a lekérhető listák felsorolása.

5.1. Listázás

Főkönyvi könyvelés listái:

Könyvelési napló kiíratása
Főkönyvi karton kiíratása
Főkönyvi kivonat kiíratása

Folyószámla könyvelés listái:

Számlakönyv kiíratása
Folyószámla karton kiíratása
Folyószámla rendezett/rendezetlen tételek kiíratása
Folyószámla kivonat kiíratása

Áfa nyilvántartás listái:

Áfa tételek analitika naplóból
Áfa kódra gyűjtött kiíratás naplóból
Áfa tételek kiíratása főkönyvi kartonból
Egysoros áfa kiíratása

Az alábbiakban közreadjuk -a jól bevitt adatok alapján - a Könyvelési napló tömör kiíratását, valamint a főkönyvi és folyószámla kivonat listáját.

Könyvelési napló tömör kiíratása

A.sorsz	Könyvelési dátum	Biz. szám	Bizonylat dátum	Teljesítési dátum	Főkönyvi szám	Adó kód	Tartozik	Követel
100 - Bejövő számlák naplója
18	.	11	2006.01.10	2006.01.10	454-1	.	.	150 000.00
18	.	11	2006.01.10	2006.01.10	812	82	125 000.00	.
18	.	11	2006.01.10	2006.01.10	4661	83	25 000.00	.
19	.	12	2006.01.20	2006.01.20	454-2	.	.	30 000.00
19	.	12	2006.01.20	2006.01.20	539	82	25 000.00	200 000.00
19	.	12	2006.01.20	2006.01.20	4661	83	5 000.00	.
20	.	13	2006.01.20	2006.01.20	454-2	.	.	50 000.00
20	.	13	2006.01.20	2006.01.20	812	82	41 667.00	.
20	.	13	2006.01.20	2006.01.20	4661	83	8 333.00	.
21	.	15	2006.01.30	2006.01.30	454-2	.	.	550 000.00
21	.	15	2006.01.30	2006.01.30	812	82	458 333.00	.
21	.	15	2006.01.30	2006.01.30	4661	83	93 667.00	.
Feld. idő: 2006.01 Elsődleges költségszámlákkal összesen							780 000.00	780 000.00
Másodlagos kölségszámlák összesen:							0.00	0.00
22	.	17	2006.02.10	2006.02.10	454-2	..	.	5 000 000.00
22	.	17	2006.02.10	2006.02.10	812	84	4 347 826.00	.
22	.	17	2006.02.10	2006.02.10	4661	85	652 174.00	.
23	.	18	2006.02.10	2006.02.10	454-3	.	.	7 640 000.00
23	.	18	2006.02.10	2006.02.10	812	86	7 276 190.00	.
23	.	18	2006.02.10	2006.02.10	4661	87	363 810.00	.
24	.	19	2006.02.27	2006.02.27	454-2	.	.	600 000.00
24	.	19	2006.02.27	2006.02.27	16	100	500 000.00	.
24	.	19	2006.02.27	2006.02.27	4669	101	100 000.00	.
Feld. idő: Elsődleges költségszámlákkal összesen:							13 240 000.00	13 240 000.00
Másodlagos költségszámlák összesen:							0.00	0.00
25	.	16	2006.07.21	2006.07.21	4541-3	.	.	200 000.00
25	.	16	2006.07.21	2006.07.21	811	82	166 667.00	.
25	.	16	2006.07.21	2006.07.21	4661	83	33 333.00	.
Feld. idő: 2006.07 Elsődleges költségszámlákkal összesen:							200 000.00	200  000.00
Másodlagos költségszámlák összesen:							0.00	0.00
100-Bejövő számlák naplója elsődleges költségszámlákkal összesen:							14 220 000.00	14 220 000.00
Másodlagos költségszámlák összesen:							0.00	0.00

Könyvelési napló tömör kiíratása

A.sorsz	Könyvelési dátum	Biz. szám	Bizonylat dátum	Teljesítési dátum	Főkönyvi szám	Adó kód	Tartozik	Követel
189 - Bejövő számlák nyitó naplója
3	kk	1	2005.11.30	2005.11.30	454-1	.	.	150 000.00
3	.	1	2005.11.30	2005.11.30	491	.	150 000.00	.
4	.	1	2005.11.30	2006.01.11	454-2	.	.	450 000.00
4	.	1	2005.11.30	2006.01.11	491	.	450 000.00	.
5	.	2	2005.12.30	2005.12.30	454-2	.	.	1 800 000.00
5	.	2	2005.12.30	2005.12.30	491	.	1 800 000.00	.
6	.	1	2005.12.28	2005.12.28	454-3	.	.	2 400 000.00
6	.	1	2005.12.28	2005.12.28	491	.	2 400 000.00	.
Feld. idő: 2006.00 Elsődleges költségszámlákkal összesen							4 800 000.00	4 800 000.00
Másodlagos kölségszámlák összesen:							0.00	0.00
189-Bejövő számlák nyitó naplója elsődleges költségszámlákkal összesen:							4 800 000.00	4 800 000.00
Másodlagos költségszámlák összesen:							0.00	0.00

Könyvelési napló tömör kiíratása

A.sorsz	Könyvelési dátum	Biz. szám	Bizonylat dátum	Teljesítési dátum	Főkönyvi szám	Adó kód	Tartozik	Követel
200 - Kimenő számlák naplója
26	.	13	2006.01.21	2006.01.21	311-3	.	62 000.00	.
26	.	13	2006.01.21	2006.01.21	911	.	.	51 667.00
26	.	13	2006.01.21	2006.01.21	4671	.	.	10 333.00
27	.	14	2006.01.20	2006.01.20	311-4	.	84 000.00	73 043.00
27	.	14	2006.01.20	2006.01.20	911	.	.	10 957.00
27	.	14	2006.01.20	2006.01.20	4671	.	.	2 000 000.00
Feld. idő: 2006.01 Elsődleges költségszámlákkal összesen:							146 000.00	146 000.00
Másodlagos költségszámlák összesen:							0.00	0.00
28	.	101	2006.02.02	2006.02.02	311-5	.	5 900 000.00	.
28	.	101	2006.02.02	2006.02.02	911	42	.	4 916 667.00
28	.	101	2006.02.02	2006.02.02	4671	43	.	983 333.00
29	.	102	2006.02.15	2006.02.15	311-6	.	6 600 000.00	.
29	.	102	2006.02.15	2006.02.15	911	42	.	5 500 000.00
29	.	102	2006.02.15	2006.02.15	4671	43	.	1 100 000.00
30	.	103	2006.02.28	2006.02.28	311-7	.	10 900 000.00	.
30	.	103	2006.02.28	2006.02.28	911	42	.	9 083 333.00
30	.	103	2006.02.28	2006.02.28	4671	43	.	1 816 667.00
Feld. idő: 2006.02 Elsődleges költségszámlákkal összesen:							23 400 000.00	23 400 000.00
Másodlagos költségszámlák összesen:							0.00	0.00
31	.	104	2006.03.15	2006.03.15	311-3	.	180 000.00	.
31	.	104	2006.03.15	2006.03.15	961	42	.	150 000.00
31	.	104	2006.03.15	2006.03.15	4671	43	.	30 000.00
Feld. idő: 2006.03 Elsődleges költségszámlákkal összesen:							180 000.00	180 000.00
Másodlagos költségszámlák összesen:							0.00	0.00
200-Kimenő számlák naplója elsődleges költségszámlákkal összesen							23 726 000.00	23 726 000.00
Másodlagos költségszámlák összesen:							0.00	0.00

Könyvelési napló tömör kiíratása

A.sorsz	Könyvelési dátum	Biz. szám	Bizonylat dátum	Teljesítési dátum	Főkönyvi szám	Adó kód	Tartozik	Követel
289 - Kimenő számlák nyitó naplója
10	.	1	2005.10.15	2005.10.15	311-4	.	2 800 000.00	.
10	.	1	2005.10.15	2005.10.15	491	.	.	2 800 000.00
11	.	2	2005.11.25	2005.11.25	311-4	.	200 000.00	.
11	.	2	2005.11.25	2005.11.25	491	.	.	200 000.00
12	.	1	2005.11.30	2005.11.30	311-5	.	1 500 000.00	.
12	.	1	2005.11.30	2005.11.30	491	.	.	1 500 000.00
13	.	1	2005.12.16	2005.12.16	311-6	.	2 000 000.00	.
13	.	1	2005.12.16	2005.12.16	491	42	.	2 000 000.00
14	.	1	2005.05.30	2005.05.30	311-7	43	500 000.00	.
14	.	1	2005.05.30	2005.05.30	491	.	.	500 000.00
15	.	2	2005.12.02	2005.12.02	311-7	42	3 000 000.00	.
15	.	2	2005.12.02	2005.12.02	491	43	.	3 000 000.00
16	.	3	2005.12.30	2005.12.30	311-7	.	400 000.00	.
16	.	3	2005.12.30	2005.12.30	491	42	.	400 000.00
17	.	1	2005.12.10	2005.12.10	311-8	43	100 000.00	.
17	.	1	2005.12.10	2005.12.10	491	43	.	100 000.00
Feld. idő: 2006.00 Elsődleges költségszámlákkal összesen:							0.00	10 500 000.00
Másodlagos költségszámlák összesen:							0.00	0.00
289-Kimenő számlák nyitó naplója elsődleges költségszámlákkal összesen							0.00	10 500 000.00
Másodlagos költségszámlák összesen:							0.00	0.00

Könyvelési napló tömör kiíratása

A.sorsz	Könyvelési dátum	Biz. szám	Bizonylat dátum	Teljesítési dátum	Főkönyvi szám	Adó kód	Tartozik	Követel
300 - Banknapló
32	.	301	2006.01.05	2006.01.05	454-1	.	150 000.00	.
32	.	301	2006.01.05	2006.01.05	384	.	.	150 000.00
33	.	301	2006.01.05	2006.01.05	454-2	.	450 000.00	.
33	.	301	2006.01.05	2006.01.05	384	.	.	450 000.00
34	.	303	2006.01.10	2006.01.10	454-2	.	1 800 000.00	.
34	.	303	2006.01.10	2006.01.10	384	.	.	1 800 000.00
35	.	304	2006.01.20	2006.01.20	454-3	.	2 400 000.00	.
35	.	304	2006.01.20	2006.01.20	384	.	.	2 400 000.00
36	.	305	2006.01.21	2006.01.21	311-4	.	.	800 000.00
36	.	305	2006.01.21	2006.01.21	384	.	800 000.00	.
37	.	306	2006.01.22	2006.01.22	311-5	.	.	1 500 000.00
37	.	306	2006.07.22	2006.07.22	384	.	1 500 000.00	.
Feld. idő: 2006.01 elsődleges költségszámlákkal összesen:							2 300 000.00	4 800 000.00
Másodlagos költségszámlák összesen:							0.00	0.00
38	.	307	2006.02.03	2006.02.03	311-3	.	.	62 000.00
38	.	307	2006.02.03	2006.02.03	384	.	62 000.00	.
39	.	308	2006.02.05	2006.02.05	311-4	.	.	800 000.00
39	.	308	2006.02.05	2006.02.05	384	.	800 000.00	.
40	.	308	2006.02.05	2006.02.05	454-2	.	550 000.00	.
40	.	308	2006.02.05	2006.02.05	384	.	.	550 000.00
41	.	308	2006.02.05	2006.02.05	461	.	40 000.00	.
41	.	308	2006.02.05	2006.02.05	384	.	.	40 000.00
42	.	308	2006.02.05	2006.02.05	468	.	670 000.00	.
42	.	308	2006.02.05	2006.02.05	384	.	.	670 000.00
43	.	308	2006.02.05	2006.02.05	4731	.	15 000.00	.
43	.	308	2006.02.05	2006.02.05	384	.	.	15 000.00
44	.	308	2006.02.05	2006.02.05	389	.	3 500 000.00	.
44	.	308	2006.02.05	2006.02.05	384	.	.	3 550 000.00
Feld. idő: 2006.02 elsődleges költségszámlákkal összesen:							862 000.00	4 775 000.00
Másodlagos költségszámlák összesen:							0.00	0.00
45	.	309	2006.03.10	2006.03.10	454-3	.	7 640 000.00	.
45	.	309	2006.03.10	2006.03.10	384	.	.	7 640 000.00
46	.	309	2006.03.31	2006.03.31	311-4	.	.	1 200 000.00
46	.	309	2006.03.31	2006.03.31	384	.	1 200 000.00	.
47	.	310	2006.03.31	2006.03.31	311-4	.	.	200 000.00
47	.	310	2006.03.31	2006.03.31	384	.	200 000.00	.
Feld. idő: 2006.03 elsődleges költségszámlákkal összesen:							1 400 000.00	7 640 000.00
Másodlagos költségszámlák összesen:							0.00	0.00
48	.	311	2006.04.01	2006.04.01	311-6	.	.	1 000 000.00
48	.	311	2006.04.01	2006.04.01	384	.	1 000 000.00	.
49	.	312	2006.04.10	2006.04.10	311-7	.	.	3 000 000.00
49	.	312	2006.04.10	2006.04.10	384	.	3 000 000.00	.
50	.	313	2006.04.16	2006.04.16	454-2	.	5 000 000.00	.
50	.	313	2006.04.16	2006.04.16	384	.	.	5 000 000.00
51	.	314	2006.04.25	2006.04.25	311-8	.	.	100 000.00
51	.	314	2006.04.25	2006.04.25	384	.	100 000.00	.
52	.	315	2006.04.25	2006.04.25	311-5	.	.	5 900 000.00
52	.	315	2006.04.25	2006.04.25	384	.	5 900 000.00	.
53	.	316	2006.04.30	2006.04.30	311-6	.	.	6 600 000.00
53	.	316	2006.04.30	2006.04.30	384	.	6 600 000.00	.
Feld. idő: 2006.04 elsődleges költségszámlákkal összesen:							16 600 000.00	5 000 000.00
Másodlagos költségszámlák összesen:							0.00	0.00
54	.	317	2006.05.08	2006.05.08	311-7		.	10 900 000.00
54	.	317	2006.05.08	2006.05.08	384	.	10 900 000.00	.
Feld. idő: 2006.05 elsődleges költségszámlákkal összesen:							10 900 000.00	0.00
Másodlagos költségszámlák összesen:							0.00	0.00
300 - Banknapló elsődleges költségszámlákkal összesen:							32 062 000.00	22 215 000.00
Másodlagos költségszámlák összesen:							0.00	0.00

Könyvelési napló tömör kiíratása

A.sorsz	Könyvelési dátum	Biz. szám	Bizonylat dátum	Teljesítési dátum	Főkönyvi szám	Adó kód	Tartozik	Követel
401 - Pénztár napló
55	.	401	2006.01.05	2006.01.05	471	.	46 000.00	.
55	.	401	2006.01.05	2006.01.05	381	.	.	46 000.00
Feld. idő: 2006.01 elsődleges költségszámlákkal összesen:							0.00	46 000.00
Másodlagos költségszámlák összesen:							0.00	0.00
56	.	451	2006.02.05	2006.02.05	389	.	.	3 500 000.00
56	.	451	2006.02.05	2006.02.05	381	.	3 500 000.00	.
57	.	402	2006.02.06	2006.02.06	514	.	32 000.00	.
57	.	402	2006.02.06	2006.02.06	381	.	.	32 000.00
58	.	403	2006.02.10	2006.02.10	471	.	2 160 000.00	.
58	.	403	2006.02.10	2006.02.10	381	.	.	2 160 000.00
59	.	404	2006.02.10	2006.02.10	454-1	.	15 000.00	.
59	.	404	2006.02.10	2006.02.10	381	.	.	15 000.00
Feld. idő: 2006.02 elsődleges költségszámlákkal összesen:							3 500 000.00	2 207 000.00
Másodlagos költségszámlák összesen:							0.00	0.00
60	.	405	2006.03.01	2006.03.01	523	82	166 667.00	.
60	.	405	2006.03.01	2006.03.01	4661	83	33 333.00	.
60	.	405	2006.03.01	2006.03.01	381	.	.	200 000.00
61	.	406	2006.03.31	2006.03.31	512	84	130 435.00	.
61	.	406	2006.03.31	2006.03.31	4661	85	19 565.00	.
61	.	406	2006.03.31	2006.03.31	381	.	.	150 000.00
.Feld. idő: 2006.03 elsődleges költségszámlákkal összesen:							0.00	350 000.00
Másodlagos költségszámlák összesen:							0.00	0.00
62	.	407	2006.04.05	2006.04.05	539	.	50 000.00	.
62	.	407	2006.04.05	2006.04.05	381	.	.	50 000.00
Feld. idő: 2006.04 elsődleges költségszámlákkal összesen:							0.00	50 000.00
Másodlagos költségszámlák összesen:							0.00	0.00
63	.	450	2006.06.20	2006.06.20	471	.	1 047 500.00	.
63	.	450	2006.06.20	2006.06.20	381	.	.	1 047 500.00
Feld. idő: 2006.06 elsődleges költségszámlákkal összesen:							0.00	1 047 500.00
Másodlagos költségszámlák összesen:							0.00	0.00
401-Pénztár napló elsődleges költségszámlákkal összesen:							3 500 000.00	3 700 500.00
Másodlagos költségszámlák összesen:							0.00	0.00

Könyvelési napló tömör kiíratása

A.sorsz	Könyvelési dátum	Biz. szám	Bizonylat dátum	Teljesítési dátum	Főkönyvi szám	Adó kód	Tartozik	Követel
500 - Vegyes napló
64	.	501	2006.01.01	2006.01.01	511	.	50 000.000	.
64	.	501	2006.01.01	2006.01.01	22	.	.	50 000.00
65	.	501	2006.01.01	2006.01.01	812	.	300 000.000	.
65	.	501	2006.01.01	2006.01.01	261	.	.	300 000.00
66	.	501	2006.01.01	2006.01.01	419	.	1 639 000.000	.
66	.	501	2006.01.01	2006.01.01	413	.	.	1 639 000.00
82	.	510	2006.01.31	2006.01.31	459	.	2 700 000.000	.
82	.	510	2006.01.31	2006.01.31	471	.	.	2 700 000.00
83	.	510	2006.01.31	2006.01.31	471	.	540 000.000	.
83	.	510	2006.01.31	2006.01.31	462	.	.	540 000.00
Feld. idő: 2006.01 elsődleges költségszámlákkal összesen:							5 229 000.00	5 229 000.00
Másodlagos költségszámlák összesen:							0.00	0.00
67	.	503	2006.03.31	2006.03.31	14	.	880 000.00	.
67	.	503	2006.03.31	2006.03.31	16	.	.	880 000.00
70	.	502	2006.03.15	2006.03.15	861	.	300 000.00	.
70	.	502	2006.03.15	2006.03.15	14	.	.	300 000.00
71	.	502	2006.03.25	2006.03.25	149	.	100 000.00	.
71	.	502	2006.03.25	2006.03.25	861	.	.	100 000.00
Feld. idő: 2006.03 elsődleges költségszámlákkal összesen:							1 280 000.00	1 280 000.00
Másodlagos költségszámlák összesen:							0.00	0.00
68	.	551	2006.06.20	2006.06.20	571	.	1 750 000.00	.
68	.	551	2006.06.20	2006.06.20	149	.	.	1 750 000.00
69	.	552	2006.06.30	2006.06.30	891	.	350 000.00	.
69	.	552	2006.06.30	2006.06.30	461	.	.	350 000.00
72	.	550	2006.06.01	2006.06.01	541	.	1 500 000.00	.
72	.	550	2006.06.01	2006.06.01	471	.	.	1 500 000.00
73	.	554	2006.06.20	2006.06.20	22	.	10 000.00	.
73	.	554	2006.06.20	2006.06.20	511	.	.	10 000.00
74	.	554	2006.06.20	2006.06.20	261	.	142 000.00	.
74	.	554	2006.06.20	2006.06.20	812	.	.	142 000.00
75	.	550	2006.06.01	2006.06.01	561	.	165 000.00	.
75	.	550	2006.06.01	2006.06.01	4731	.	.	165 000.00
76	.	550	2006.06.01	2006.06.01	562	.	270 000.00	.
76	.	550	2006.06.01	2006.06.01	4732	.	.	270 000.00
77	.	550	2006.06.01	2006.06.01	563	.	39 000.00	.
77	.	550	2006.06.01	2006.06.01	4634	.	.	39 000.00
78	.	550	2006.06.01	2006.06.01	564	.	45 000.00	.
78	.	550	2006.06.01	2006.06.01	4632	.	.	45 000.00
79	.	550	2006.06.01	2006.06.01	471	.	60 000.00	.
79	.	550	2006.06.01	2006.06.01	4731	.	.	60 000.00
80	.	550	2006.06.01	2006.06.01	471	.	15 000.00	.
80	.	550	2006.06.01	2006.06.01	4633	.	.	15 000.00
81	.	550	2006.06.01	2006.06.01	471	.	250 000.00	.
81	.	550	2006.06.01	2006.06.01	462	.	.	250 000.00
84	.	555	2006.06.30	2006.06.30	13	.	880 000.00	.
84	.	555	2006.06.30	2006.06.30	14	.	.	880 000.00
85	.	550	2006.06.01	2006.06.01	471	.	127 500.00	.
85	.	550	2006.06.01	2006.06.01	4732	.	.	127 500.00
86	.	553	2006.06.30	2006.06.30	493	.	1 834 000.00	.
86	.	553	2006.06.30	2006.06.30	459	.	.	1 834 000.00
Feld. idő: 2006.06 elsődleges költségszámlákkal összesen:							7 437 50.00	7 437 50.00
Másodlagos költségszámlák összesen:							0.00	0.00
500-Vegyes napló elsődleges költségszámlákkal összesen:							13 946 500.00	13 946 500.00
Másodlagos költségszámlák összesen:							0.00	0.00

Könyvelési napló tömör kiíratása

A.sorsz	Könyvelési dátum	Biz. szám	Bizonylat dátum	Teljesítési dátum	Főkönyvi szám	Adó kód	Tartozik	Követel
600 - Nyitó tételek naplója
1	.	1	2006.01.01	2006.01.01	14	.	7 500 000.00	.
1	.	1	2006.01.01	2006.01.01	14	.	1 000 000.00	.
1	.	1	2006.01.01	2006.01.01	16	.	400 000.00	.
1	.	1	2006.01.01	2006.01.01	22	.	50.000.00	.
1	.	1	2006.01.01	2006.01.01	261	.	300 000.00	.
1	.	1	2006.01.01	2006.01.01	381	.	360 000.00	.
1	.	1	2006.01.01	2006.01.01	384	.	6 000 000.00	.
1	.	1	2006.01.01	2006.01.01	491	.	.	15 610 000.00
2	.	2	2006.01.01	2006.01.01	149	.	.	5 200 000.00
2	.	2	2006.01.01	2006.01.01	411	.	.	3 000 000.00
2	.	2	2006.01.01	2006.01.01	413	.	.	8 000 000.00
2	.	2	2006.01.01	2006.01.01	419	.	.	1 639 000.00
2	.	2	2006.01.01	2006.01.01	461	.	.	40 000.00
2	.	2	2006.01.01	2006.01.01	468	.	.	670 000.00
2	.	2	2006.01.01	2006.01.01	471	.	.	46 000.00
2	.	2	2006.01.01	2006.01.01	4731	.	.	15 000.00
2	.	2	2006.01.01	2006.01.01	459	.	.	2 700 000.00
2	.	2	2006.01.01	2006.01.01	491	.	21 310 000.00	.
Feld. idő: 2006.00 elsődleges költségszámlákkal összesen:							21 310 000.00	15 610 000.00
Másodlagos költségszámlák összesen:							0.00	0.00
600-Nyitó tételek naplója elsődleges költségszámlákkal összesen:							21 310 000.00	15 610 000.00
Másodlagos költségszámlák összesen:							0.00	0.00
Mindösszesen elsődleges költségszámlákkal összesen:							113 564 500.00	103 918 000.00
Másodlagos költségszámlák összesen:							0.00	0.00

Főkönyvi kivonat - éves összesen sorokkal

Számlaszám - megnevezés
Tartozik	Követel	Tartozik egyenleg	Követel egyenleg	Tétel db
13 - MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK
880.000.00	0.00	880 000.00	.	1
13 összesen:
880 000.00	0.00	880 000.00	.	1
14 - EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK, JÁRMŰVEK
9 380 000.00	1 180 000.00	8 200 000.00	.	5
149 - Tárgyieszközök értékcsökkenése
100 000.00	6 950 000.00	.	6 850 000.00	3
14 összesen:
9 480 000.00	8 130 000.00	1 350 000.00	.	8
16 - Beruházások, felújítások
900 000.00	880 000.00	20 000.00	.	3
16 összesen:
900 000.00	880 000.00	20 000.00	.	3
1 számlaosztály összesen:
11 260 000.00	9 010 000.00	2 250 000.00	.	12
22 - Anyagok
60 000.00	50 000.00	10 000.00	.	3
22 összesen:
60 000.00	50 000.00	10 000.00	.	3
261 - Áruk tételes ÁFÁ-s
442 000.00	300 000.00	142 000.00	.	3
26 összesen:
442 000.00	300 000.00	142 000.00	.	3
2 számlaosztály összesen:
502 000.00	350 000.00	152 000.00	.	6
311 - Belföldi követelések (vevők)
34 226 000.00	32 062 000.00	2 164 000.00	.	26
31 összesen
34 226 000.00	32 062 000.00	2 164 000.00	.	26
381 - Pénztár
3 860 000.00	3 700 500.00	159 500.00	..	10
384 - Elszámolási betétszámla
38 062 000.00	22 215 000.00	15 847 000.00	.	24
389 - Átvezetési számla
3 500 000.00	3 500 000.00	.	.	2
38 összesen:
45 422 000.00	29 415 500.00	16 006 500.00	.	36
3 számlaosztály összesen:
79 648 000.00	61 477 500.00	18 170 500.00	.	62
411 - JEGYZETT TŐKE
.	3 000 000.00	.	3 000 000.00	1
413 - Eredménytartalék
.	9 639 000.00	.	9 639 000.00	1
419 - Mérleg szerinti eredmény
1 639 000.00	1 639 000.00	.	.	2
41 összesen:
1 639 000.00	14 278 000.00	.	12 639 000.00	5
454 - Szállítók
18 005 000.00	19 020 000.00	.	1 015 000.00	20
459 - Egyéb rövidlejáratu kötelezettség
2 700 000.00	4 534 000.00	.	1 834 000.00	3
45 összesen:
2 705 000.00	23 554 000.00	.	2 849 000.00	23
461 - T A elszámolása
40 000.00	390 000.00	.	350 000.00	3
462 - Személyi jövedelemadó elszámolása
.	790 000.00	.	790 000.00	2
4632 - M A járulék
.	45 000.00	.	45 000.00	1
4633 - M V járulék
.	15 000.00	.	15 000.00	1
4634 - EHO
.	39 000.00	.	39 000.00	1
4661 - Levonható tételes ÁFA
1 232 215.00	.	1 232 215.00	.	9
4669 - Levonható beruházások ÁFA-ja
100 000.00	.	100 000.00	.	1
4671 - Fizetendő tételes ÁFA
.	3 951 290.00	.	3 951 290.00	6
468 - Általános forgalmi adó pénzügyi elszámolási számla
670 000.00	670 000.00	.	.	2
46 összesen:
2 042 215.00	5 900 290.00	.	3 858 075.00	26
471 - Jövedelemelszámolási számla
4 246 000.00	4 246 000.00	.	.	11
4731 - EB járulék
15 000.00	240 000.00	.	225 000.00	4
4732 - Nyugdíjjárulék
.	397 500.00	.	397 500.00	2
47 összesen:
4 261 000.00	4 883 500.00	.	622 500.00	17
491 - Nyitómérleg számla
26 110 000.00	26 110 000.00	.	.	14
493 - Adózott eredmény elszámolása
1 834 000.00	.	1 834 000.00	.	1
49 összesen:
27 944 000.00	26 110 000.00	1 834 000.00	.	15
4 számlaosztály összesen:
56 591 215.00	74 725 790.00	.	18 134 575.00	86
1-4 számlaosztály összesen:
148 001 215.00	145 563 290.00	2 437 925.00	.	166
511 - Vásárolt anyagok költségei tételes ÁFÁ-s
50 000.00	10 000.00	40 000.00	.	2
512 - Egy éven belül elhasználódó anyagi eszk.
130 435.00	.	130 435.00	.	1
514 - Üzemanyag
32 000.00	.	32 000.00	.	1
51 összesen:
212 435.00	10 000.00	202 435.00	.	4
523 - Javítás, karbantartás
166 667.00	.	166 667.00	.	1
52 összesen:
166 667.00	.	166 667.00	.	1
539 - Egyéb szolgáltatás
75 000.00	.	75 000.00	.	2
53 összesen:
75 000.00	.	75 000.00	.	2
541 - Bér
1 500 000.00	.	1 500 000.00	.	1
54 összesen:
1 500 000.00	.	1 500 000.00	.	1
561 - EB járulék
165 000.00	.	165 000.00	.	1
562 - Ny járulék
270 000.00	.	270 000.00	.	1
563 - EHO
39 000.00	.	39 000.00	.	1
561 - MA járulék
45 000.00	.	45 000.00	.	1
56 összesen
519 000.00	.	519 000.00	.	4
571 - Tervszerinti ÉCS
1 750 000.00	.	1 750 000.00	.	1
57 összesen:
1 750 000.00	.	1 750 000.00	.	1
5 számlaosztály összesen:
4 223 102.00	10 000.00	4 213 102.00	.	13
812 - Belfoldi értékesítés eladott áruk beszerzési értéke
12 715 683.00	142 000.00	12 573 683.00	.	8
81 összesen:
12 715 683.00	142 000.00	12 573 683.00	.	8
861 - Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök nyilv. szerinti értéke
300 000.00	100 000.00	200 000.00	.	2
86 összesen:
300 000.00	100 000.00	200 000.00	.	2
891 - Társasági adó
350 000.00	.	350 000.00	.	1
8 számlaosztály összesen:
13 365 683.00	242 000.00	13 123 683.00	.	11
911 - Tételes áfa elsz. árbevétele
.	19 624 710.00	.	19 624 710.00	5
91 összesen:
.	19 624 710.00	.	19 624 710.00	5
961 - Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele
.	150 000.00	.	150 000.00	1
96 összesen:
.	150 000.00	.	150 000.00	1
9 számlaosztály összesen:
.	19 774 710.00	.	19 774 710.00	6
5-9 számlaosztály összesen:
17 588 785.00	20 026 710.00	.	2 437 925.00	30
Mindösszesen:
165 590 000.00	165 590 000.00	.	.	196

5.2. Rátekintő információk kiíratása képernyőre

Ellenőrzésre, tájékoztatásra, gyors információt nyerünk a rátekintő információk kiíratásával.

Az Inf.kiírás gombra kattintva lehet választani:
- Számla összesítő-Kivonat-Karton-Tétel
- Folyószámla-Kivonat-Karton-Tétel
- Törölt/Aktív tételek listája

Mintafeladat tartalomjegyzék

Folyószámla kivonat - pénzügyi tételekből

Ügyfél		Forgalom		Egyenleg
Folyószámla száma	Megnevezés	Tartozik	Követel	Tartozik	Követel
311
311-3	Konica Minolta MO Kft.	242 000.00	62 000.00	180 000.00	.
311-4	Dunamenti Tűzvédelmi Rt.	3 084 000.00	3 000 000.00	84 000.00	.
311-5	T-Mobile Rt.	7 400 000.00	7 400 000.00	.	.
311-6	Villa-Koral Rt.	8 600 000.00	7 600 000.00	1 000 000.00	.
311-7	Masped-Ralog Kft.	14 800 000.00	13 900 000.00	900 000.00	.
311-8	Budatrend-III. Rt.	100 000.00	100 000.00	.	.
311 fők. szám:		34 226 000.00	32 062 000.00	2 164 000.00	.
454
454-1	ABC Ker. Kft.	165 000.00	300 000.000	.	135 000.00
454-2	Wallis Motor Pest Kft.	7 800 000.00	8 480 000.00	.	680 000.00
454-3	Konica Minolta MO Kft.	10 040 000.00	10 240 000.00	.	200 000.00
4541 fők. szám:		18 005 000.00	19 020 000.00	.	1 015 000.00
Mindösszesen:		52 231 000.00	51 082 000.00	.	.
Egyenleg:		.	.	1 149 000.00	.

6. Könyvelt tételek módosítása/törlése

A lekönyvelt tételeket módosíthatjuk, vagy kitörölhetjük a forgalmi beviteli képernyő alsó részén található "Forgalom rögzítését segítő feladatok" "5.Knyv.t.áth" és "6.Foly.t.áth" billentyűk segítségével.
Alkalmazásuk részletes leírása a dokumentációban található. A billentyűkre kattintva a megfelelő szűrő kitöltésével választhatjuk ki azokat a tételeket, amelyeket a program képernyőre hoz.

A felhozott tételekből kijelölhetjük azt, amelyet módosítani/törölni kívánunk. OK után a főkönyvi könyvelési tételnél a "Mégsem", folyószámla könyvelési téelnél a "Kilépés" gombra kattintva a kiválasztott tétel az "Egyszerűsített forgalom beviteli" képernyőn jelenik meg, ahol a módosítás/törlés elvégezhető. "Iktatott/Könyvelt" gombbal a módosított tétel visszaírható.

Mintafeladat tartalomjegyzék

7. Éves zárás-nyitás

Az egyszerűsített kettős könyvelés alkalmazásakor az éves zárási-nyitási tevékenység az "Egyszerűsített forgalom bevitel" képernyőn található Szervíz feladatokon belül, az "Év végi zárás-nyitás"-ra enterezve indítható el.

Mielőtt az éves zárás-nyitást elindítanánk, valamennyi tárgyévre vonatkozó gazdasági eseményt és az éves rendező könyvelési tételt könyveljük le.
Gondoskodjunk arról, hogy az új év számlatükrét és naplóját megnyissuk a főmenüben található FA56-os menüponttal, a nyitó tétel feldolgozási időszakot (00 hónap) kijelöljük. A zárási paraméterben a főmenüben található FA102-es menüpontban a 9-es sorszám alatt rögzítsük, hogy a záró-nyitó tételek milyen főkönyvi számlára kerüljenek. A nyitó tételeket a program forgalmi területre teszi.

Ha az éves nyitás lefutott és később újabb könyvelendő tételek kerülnek elő, vagy hibát fedezünk fel, letörölhetjük a zárás-nyitást, és a módosítások elvégzése után újra indíthatjuk az FA-es menülépést.

Mintafeladat tartalomjegyzék

8. Éves forgalmi tételek törlése

Régebbi (tárgyév előtti) tételeket törölhetjük, ha a Szervíz feladatokon belül az Éves tételek törlését kiválasztjuk. A megjelenő szűrőben megadott "Törlési év" és a megelőző éves forgalom tételei kitörlődnek, kivéve a folyószámlák rendezetlen adatai.