|
Egyszeres kettős könyvelés forgalom bevitel Mintafeladat Tartalomjegyzék 1. Bevezető 2. Törzsállományok felvitele, kiíratása 3. Paraméterek beállítása 4. Forgalmi tételek rögzítése, könyvelése 5. Eredményadatok kiíratása 6. Könyvelt tételek módosítása/törlése 7. Éves zárás-nyitás 8. Éves forgalmi tételek törlése
|
1. Bevezető
Az alábbiakban egy kereskedelmi és szolgáltató tevékenységet folytató gazdálkodó szervezet adatainak főkönyvi könyelését bemutató mintafeladatokon keresztül nyújtunk segítséget a MEGASTAR PLUS Kft. ORACLE-ös adatbázisra épülő főkönyvi könyvelési programjának megismeréséhez.
A példa fiktív vállalkozás, fiktív gazdasági eseményeire készült. A mintafeladat a legáltalánosabb, leggyakrabban előforduló gazdasági eseményekre épült, mely a kis-, és középvállalkozásoknál előfordul, és a főkönyvi program begyakorlásához ad támogatást. Javasoljuk a felhasználónak, hogy az átadott programmal gyakorlásképpen próbálja meg saját kezűleg is feldolgozni az adatokat. A leírás igyekszik támogatni a gyakorló, tanuló tevékenységet, továbbá F1/?-el kérhető a menüponthoz tartozó dokumentációs leírás.
Főkönyvi könyvelési programunk rugalmasan alkalmazható mind a szerteágazó
tevékenységet ellátó gazdálkodó szervezetek bonyolult, mind a kisvállalkozások
egyszerű kettős könyvelését, továbbá az egyszeres könyvelést végzők
kiszolgálására is. Azonos adatok és gazdasági események figyelembe vételével
mintafeladatokon mutatjuk be a program alkalmazási lehetőségeit.
Ezek:
- 1. a 00004-es azonosítójú: Kettős könyvelési
mintafeladat
- 2. a 00005-ös azonosítójú: Egyszerűsített kettős
könyvelési mintafeladat
- 3. a 00006-os azonosítójú: Egyszeres könyvelési
mintafeladat
Az alábbiakban a 00006-ös azonosítójú mintafeladatot mutatjuk be, ahol a viszonylag bonyolult menüstruktúrát kikerülve az FA3C Egyszerűsített forgalom bevitel képernyőről indíthatjuk a törzsállományok létrehozását, a forgalmi tételek rögzítését, eredményadatok listázását, szervíz feladatokat.
Az egyszeres könyvelés, hasonlóan a 00005-ös azonosítóban bemutatott egyszerűsített kettős könyveléshez, ennél is a gazdasági események kontírozva törzsállományban rögzítésre kerültek és a forgalmi tételek könyvelése a gazdasági események kódszámának megadásával történik.
A vállalkozás adatai és a tárgyidőszaki gazdasági eseményei a következők:
Nyitó tételek (600-as napló)
|
Rovat számlák egyenlege |
|||
|
. |
. |
Tartozik |
Követel |
|
* |
Egyéb járművek |
7.500.000,- |
. |
|
* |
Irodai berendezések |
1.000.000,- |
. |
|
* |
Egyéb berendezések écs-je |
. |
5.200.000,- |
|
* |
Beruházások |
400.000,- |
. |
|
* |
Anyagok |
50.000,- |
. |
|
* |
Áruk |
300.000,- |
. |
|
339 |
Vevők |
. |
. |
|
21 |
Pénztár |
360.000,- |
. |
|
11 |
Bank |
6.000.000,- |
. |
|
81 |
Jegyzett tőke |
. |
3.000.000,- |
|
71 |
Eredménytartalék |
. |
8.000.000,- |
|
71 |
Mérleg szerinti eredmény |
. |
1.639.000,- |
|
469 |
Szállítók |
. |
. |
|
6608 |
TA |
. |
40.000,- |
|
6607 |
Áfa elszámolási számla |
. |
670.000,- |
|
6690 |
Jövedelem elszámolás |
. |
46.000,- |
|
6624 |
Járulék elszámolási számla |
. |
15.000,- |
|
63 |
Alapítókkal szembeni kötelezettségek |
. |
2.700.000,- |
|
6699 |
Kötelezettsgéek ellenszámlája |
. |
2.700.000,- |
|
* - ezekről csak analitika vezetődik |
|||
|
Folyószámlák rendezetlen adatai |
|||||
|
Ügyfélkód |
Bizonylat száma/ |
Bizonylat kelte |
Fizetési határidő |
Tartozik |
Követel |
|
189 Nyitó napló |
|||||
|
469-1 |
1 |
2005.11.30. |
2005.12.10. |
. |
150.000,- |
|
469-2 |
1 |
2005.12.20. |
2006.01.11. |
. |
450.000,- |
|
469-2 |
2 |
2005.12.30. |
2006.01.09. |
. |
1.800.000,- |
|
469-3 |
1 |
2005.12.28. |
2006.01.07. |
. |
2.400.000,- |
|
289 Nyitó napló |
|||||
|
339-4 |
1 |
2005.10.15. |
2005.10.25. |
2.800.000,- |
. |
|
339-4 |
2 |
2005.11.25. |
2005.12.05. |
200.000,- |
. |
|
339-5 |
1 |
2005.12.30. |
2006.01.09. |
1.500.000,- |
. |
|
339-6 |
1 |
2005.12.16. |
2005.12.26. |
2.000.000,- |
. |
|
339-7 |
1 |
2005.05.30. |
2005.06.09. |
500.000,- |
. |
|
339-7 |
2 |
2005.12.02. |
2005.12.12. |
3.000.000,- |
. |
|
339-7 |
3 |
2005.12.30. |
2006.01.09. |
400.000,- |
. |
|
339-8 |
1 |
2005.11.30. |
2005.12.10. |
100.000,- |
. |
|
Összesen: |
339 Vevők: |
. |
. |
10.500.000,- |
. |
|
. |
469 Szállítók: |
. |
. |
. |
4.800.000,- |
Gazdasági események
Beérkezett számlák (100-as napló)
|
Gazdasági |
Szállítókód |
Termék/ |
Bizonylat |
Fizetési határidő |
Számla összege |
ÁFA |
||
|
. |
. |
. |
száma |
kelte |
. |
. |
% |
kód |
|
4211 |
1 |
Áru |
11 |
2006.01.10. |
2006.01.20 |
150.000,- |
20 |
82 |
|
45219 |
2 |
Egyéb szolg. |
12 |
2006.01.20. |
2006.01.30 |
30.000,- |
20 |
82 |
|
4211 |
2 |
Áru |
12 |
2006.01.20. |
2006.01.30. |
50.000,- |
20 |
82 |
|
4211 |
2 |
Áru |
15 |
2006.01.30. |
2006.02.09 |
550.000,- |
20 |
82 |
|
4211 |
2 |
Áru |
17 |
2006.02.10. |
2006.02.20 |
5.000.000,- |
15 |
84 |
|
4211 |
3 |
Áru |
18 |
2006.02.15. |
2006.02.25 |
7.640.000,- |
5 |
86 |
|
4612 |
2 |
Tárgyi eszköz |
19 |
2006.02.27. |
2006.08.01 |
600.000,- |
20 |
100 |
|
4211 |
3 |
Áru |
16 |
2006.03.21. |
2006.03.31 |
200.000,- |
20 |
82 |
Kimenő számlák (200-as napló)
|
Gazdasági |
Vevőkód |
Termék/Szolgáltatás |
Bizonylat |
Fizetési határidő |
Számla összege |
ÁFA |
||
|
. |
. |
. |
száma |
kelte |
. |
. |
% |
kód |
|
31103 |
3 |
Áru |
13 |
2006.01.21. |
2006.02.04 |
62.000,- |
20 |
42 |
|
31111 |
4 |
Szolgáltatás |
14 |
2006.01.20. |
2006.02.09 |
84.000,- |
15 |
44 |
|
31103 |
5 |
Áru |
101 |
2006.02.02. |
2006.02.12. |
5.900.000,- |
20 |
42 |
|
31103 |
6 |
Áru |
102 |
2006.02.15. |
2006.02.25 |
6.600.000,- |
20 |
42 |
|
31103 |
7 |
Áru |
103 |
2006.02.28. |
2006.03.09 |
10.900.000,- |
20 |
42 |
|
3212 |
3 |
Tárgyieszköz ért. |
104 |
2006.03.15. |
2006.03.25 |
180.000,- |
20 |
42 |
Banki tételek (300-as napló)
|
Gazdasági |
Bankszámla |
Gazdasági |
Partnerkód |
Rend. azon. |
Év |
Összeg |
|
|
. |
száma |
kelte |
. |
. |
. |
. |
. |
|
480 |
301 |
2006.01.05. |
Száll.szla. kiegyenlítés |
1 |
1 |
2005 |
150.000,- |
|
480 |
301 |
2006.01.05. |
Száll.szla. kiegyenlítés |
2 |
1 |
2005 |
450.000,- |
|
480 |
303 |
2006.01.10. |
Száll.szla. kiegyenlítés |
2 |
2 |
2005 |
1.800.000,- |
|
480 |
304 |
2006.01.20. |
Száll.szla. kiegyenlítés |
3 |
1 |
2005 |
2.400.000,- |
|
350 |
305 |
2006.01.21. |
Vevő.szla. kiegyenlítés |
4 |
1 |
2005 |
800.000,- |
|
350 |
306 |
2006.01.22. |
Vevő.szla. kiegyenlítés |
5 |
1 |
2005 |
1.500.000,- |
|
350 |
307 |
2006.02.03. |
Vevő.szla. kiegyenlítés |
3 |
13 |
2006 |
62.000,- |
|
350 |
308 |
2006.02.05. |
Vevő.szla. kiegyenlítés |
4 |
1 |
2005 |
800.000,- |
|
480 |
308 |
2006.02.05. |
Száll..szla. kiegyenlítés |
2 |
15 |
2006 |
550.000,- |
|
4624 |
308 |
2006.02.05. |
TA befizetés |
. |
. |
. |
40.000,- |
|
4622 |
308 |
2006.02.05. |
Áfa befizetés |
. |
. |
. |
670.000,- |
|
4431 |
308 |
2006.02.05. |
EB járulék befizetés |
. |
. |
. |
15.000,- |
|
112 |
308 |
2006.02.05. |
Kp. felvétel |
. |
. |
. |
3.500.000,- |
|
480 |
309 |
2006.03.10. |
Száll.szla. kiegyenlítés |
3 |
18 |
2006 |
7.640.000,- |
|
350 |
309 |
2006.03.10. |
Vevő.szla. kiegyenlítés |
4 |
1 |
2005 |
1.200.000,- |
|
350 |
310 |
2006.03.31. |
Vevő.szla. kiegyenlítés |
4 |
2 |
2005 |
200.000,- |
|
350 |
311 |
2006.04.01. |
Vevő.szla. kiegyenlítés |
6 |
1 |
2005 |
1.000.000,- |
|
350 |
312 |
2006.04.10. |
Vevő.szla. kiegyenlítés |
7 |
2 |
2005 |
3.000.000,- |
|
480 |
313 |
2006.04.16. |
Száll.szla. kiegyenlítés |
2 |
17 |
2005 |
5.000.000,- |
|
350 |
314 |
2006.04.25. |
Vevő.szla. kiegyenlítés |
8 |
1 |
2005 |
100.000,- |
|
350 |
315 |
2006.04.25. |
Vevő.szla. kiegyenlítés |
5 |
101 |
2006 |
5.900.000,- |
|
350 |
316 |
2006.04.30. |
Vevő.szla. kiegyenlítés |
6 |
102 |
2006 |
6.600.000,- |
|
350 |
317 |
2006.05.08. |
Vevő.szla. kiegyenlítés |
7 |
103 |
2006 |
10.900.000,- |
Pénztári tételek (400-as napló)
|
Gazdasági |
Pénztárszámla |
Gazdasági esemény |
Partnerkód |
Rend. azon. |
Év |
Összeg |
Áfa |
||
|
. |
száma |
kelte |
. |
. |
. |
. |
. |
% |
kód |
|
66902 |
401 |
2006.01.05. |
Jövedelem kifizetés |
. |
. |
. |
46.000,- |
.. |
. |
|
113 |
451 |
2006.02.05. |
KP felvétel bankból |
. |
. |
. |
3.500.000,- |
.. |
. |
|
412 |
402 |
2006.02.06. |
Üzemanyag vásárlás |
. |
. |
. |
32.000,- |
.. |
. |
|
632 |
403 |
2006.02.10. |
Alapítókkal szembeni köt.kifiz. |
. |
. |
. |
2.700.000,- |
.. |
. |
|
480 |
404 |
2006.02.10. |
Szállítói.szla. kiegyenlítés |
1 |
11 |
2005 |
15.000,- |
.. |
. |
|
45202 |
405 |
2006.03.01. |
Javítás |
. |
. |
. |
200.000,- |
20 |
82 |
|
419 |
406 |
2006.03.31. |
Egyéb anyagbeszerzés |
. |
. |
. |
150.000,- |
15 |
84 |
|
45319 |
407 |
2006.04.05. |
Egyéb szolg.igénybevétel |
. |
. |
. |
50.000,- |
. . |
. |
|
4311 |
450 |
2006.06.20. |
Jövedelem elszámolás és kifizetés |
. |
. |
. |
1.500.000,- |
.. |
. |
|
66021 |
403 |
2006.01.31. |
Levont forrásadó (20%) |
. |
. |
. |
540.000,- |
.. |
. |
|
66211 |
450 |
2006.06.01. |
Levont EB járulék |
. |
. |
. |
60.000,- |
.. |
. |
|
66221 |
450 |
2006.06.01. |
Levont NY járulék |
. |
. |
. |
127.500,- |
.. |
. |
|
66041 |
450 |
2006.06.01. |
Levont MV járulék |
. |
. |
. |
15.000,- |
.. |
. |
|
66011 |
450 |
2006.06.01. |
Levont SZJA |
. |
. |
. |
250.000,- |
.. |
. |
Vegyes tételek (500-as napló)
|
Gazdasági |
Vegyes bizonylat |
Gazdasági esemény |
Összeg |
|
|
. |
száma |
kelte |
. |
. |
|
6608 |
552 |
2006.06.30. |
TA elszámolás |
350.000,- |
|
631 |
553 |
2006.06.30. |
Osztalék előleg elszámolás |
1.834.000,- |
|
6624 |
550 |
2006.06.01. |
EB járulék elszámolása |
165.000,- |
|
6625 |
550 |
2006.06.01. |
NY. járulék elszámolása |
270.000,- |
|
66015 |
550 |
2006.06.01. |
EHO elszámolása |
39.000,- |
|
6605 |
550 |
2006.06.01. |
MA járulék elszámolása |
45.000,- |
2. Törzsállományok felvitele, kiíratása
A törzsállományok létrehozásához a dokumentációban (F1) részletes leírások találhatók Ezek figyelembe vételével kell kitölteni azokat a mezőket, amelyek a feladataink elvégzéséhez szükségesek. A forgalmi tételek feldolgozásához az egyszeres könyveléshez az alábbi törzsállományokat alakítottuk ki:
|
Törzsállomány megnevezése |
|
Rovat típus bevitele, módosítása A törzs a MEGASTAR PLUS által ajánlott állomány. A rovat törzsállomány felépítésében azonos a kettős könyvelés főkönyvi számlatükréhez, tartalmában a rovatok a naplófőkönyv felépítéséhez igazodó kódszámok. A továbbiakban, ha főkönyvi számra van hivatkozás, az egyszeres könyvelésben a rovatot kell érteni.
A rovatkódok sokkal részletesebbek, mint a naplófőkönyvé, vagy a pénztárkönyvé, ezért a rovatkódok mellett rögzítésre kerültek olyan kódszámok, amelyek a könyvelési napló tételeit a naplófőkönyv, illetve a pénztárkönyv rovatába összevonják, havi és éves gyűjtött formában.
|
|
(Tükör) napló törzs bevitele, módosítása A törzs beviteli képernyőjén megjelenik, hogy milyen naplófajtákat, milyen intervallumban lehet kijelölni. Ezek betartása kötelező.
|
|
Áfa-árbevétel módosító törzs bevitele, módosítása A törzsben a kódszám intervallumok figyelembe vételével alakíthatjuk ki a szükséges törzsállományt. Áfa törzs 1-499-ig kódszámokkal, az Árbevétel módosító törzset 500-998-ig terjedő kódszámokkal. Ez utóbbi a számlázáshoz szükséges engedmények, illetve felárak megadásához szükséges.
|
|
Ügyfél (partner) törzs bevitele, módosítása A törzs kialakításánál csak az alapadatokat és a címeket vittük be a mintafeldolgozás elvégzéséhez.
|
|
Cím kategória bevitele, módosítása A törzsben az ügyfél különböző címeire utalhatunk.
|
|
Esemény törzs bevitele, módosítása A törzsben az eseményhez általában tartozó áfa kódját és %-át, valamint az esemény kontírozását rögzítjük. Forgalom bevitelnél az áfa kód módosítható.
|
3. Paraméterek beállítása
A paraméterek a program működését vezérlik, ezért ezeket figyelmesen végig kell nézni, és a feldolgozásunknak megfelelő választ kell megadni.
Az egyszeres könyvelés mintafeladatában a működési paraméterek egy részét
fixen beállítottuk. Ezek alapján:
- bizonylatszám numerikus lehet
- folyószámla rendezettséghez a legkésőbbi banki kiegyenlítés dátumát veszi
figyelembe
- éves áfa elszámolás
- forgalmi területre rögzíti a tételeket és később könyveljük le a forgalmi területen
lévő tételeket
Természetesen, ha a gazdasági szervezet feldolgozása azt indokolja, akkor a működési paraméterek tetszés szerint változtathatók.
Az egyszerűsített forgalom bevitel képernyőjének alsó részén lévő paraméter gombra kattintva azt állíthatjuk be, hogy folyószámla tételeket könyvelünk-e és az áfa számítását hogyan végezze a program. A mintafeladatban folyószámlát könyvelünk, és az áfát bruttó értékből számítjuk vissza.
Valamennyi paraméter beállítás után kezdődhet a forgalmi tételek rögzítése.
4. Forgalmi tételek rögzítése, könyvelése
Az Egyszerűsített forgalom beviteli képernyő alsó részén lévő Új bevitel-re vagy a Feld.idő mezőre kattintva indíthatjuk a forgalmi tételek rögzítését és Enterrel léphetünk a következő mezőre. Csak a fej részhez rögzíthetünk adatokat, a tételsorok automatikusan képződnek.
4.1. Nyitó tételek
Feld.időszak:
2006.00
Napló: 600
Biz.szám: 1
Biz.dátum:
2006.01.01.
Partner: "P" mező -
Eseménykód: 999999*
Áfa kód: "K" mező -
Összeg:
* A nyitó tételekre nincsen egyedi gazdasági eseménykód, ezeknél a felajánlott 999999-es általános kódot kell elfogadni, amelyre kétszer Enterezve megjelenik egy kiegészítő ablak, amelyben a T/K rovatszám adható meg, amelyre a nyitó összegeket rögzíteni kívánjuk. OK után a program visszatér az eseménykódra, innen az egérrel kell az összeg mezőre menni. Az összeg megadása után két Enterrel a tételsorban megjelenik a kontírozott összeg. A nyitó tételek 600-as naplón történő felvitelénél a program elfogadja az egyenlőtlenséget, mivel a folyószámla nyitó tételek felvitele külön történik.
Folyószámla nyitó forgalom bevitele
A folyószámla nyitó tételeinek forgalmi területre rögzítése hasonló a főkönyvi számlák rögzítésénél leírtakkal, az alábbi eltérésekkel:
Feld.időszak:
2006.00
Napló: 189-es szállító, 289-es vevő folyószámláról
Biz.szám:
Biz.dátum:
2006.01.01.
Partner: "P" mező. A partner kódszámot, a rendezettségi
azonosító, a teljesítési és fizetési határidő dátumának megadásához az alábbi
ablak nyílik.
Ezt követően az esemény mezőn lévő 999999-re Enterezve kinyíló ablakon megadható a nyitó folyószámla rovatszám (szállító: 469, vevő 339) ellentétele a szállítóknak 463, vevőkenk 33.
Az összeg beírása után a forgalmi területre felíródik a tétel.
4.2. Éves gazdasági események
Beérkező számlák rögzítése
A beérkező számlák rögzítése hasonló a folyószámlánál leírtakkal, az alábbi eltérésekkel:
- Feld. időszak:
bizonylat dátum év hónapja
- Naplókód: 100. Csak akkor rögzítjük a számlák adatait erre a
naplóra, ha folyószámlára is könyvelünk.
- Bizonylat száma:
- Bizonylat dátuma:
- Partnerkód. "P" mező
Ezt követően az esemény mezőbe a gazdasági esemény törzsből kiválasztott kódszámot kell rögzíteni. A következő mezőben megjelenik az eseményhez kapcsolódó áfa kódszám, amelyet szükség esetén módosíthatunk, vagy törölhetünk. Ez utóbbi szükséges, pl, ha alanyi adómentestől szerzünk be terméket. Az összegre beírása után kétszer Enterezve a fej és tételsorok felíródnak a forgalmi területre.
Kimenő számlák rögzítése hasonló a beérkező számláknál leírtakkal, az alábbi eltérésekkel:
Naplókód: 200.
Banki és pénztári tételek rögzítése hasonló a beérkező számláknál leírtakkal, az alábbi eltérésekkel:
- Naplókód: banki tételnél 300 - pénztári tételnél 400
- Partnerkód: csak akkor, ha folyószámlát is érint a tétel
Vegyes tételek rögzítése hasonló a beérkező számláknál leírtakkal, az alábbi eltérésekkel:
- Naplókód: 500
- Partnerkód: ha folyószámlát is érint a tétel
- Áfa kód: a vegyes tételekhez nem kapcsolódhat áfa!
- Eseménykód: a program felajánlja a 999999-es kódot, amelyet elfogadva a 4.1
nyitó tételek rögzítésénél ismertetett ablak nyílik meg, ahol egy Tartozik és
egy Követel mezőbe írható a rovatszám, amelyek között a megadott összeget
átkönyvelni akarjuk. Az egyik mező, amennyiben a partnerkódot kitöltöttük, a
folyószámla rovatszámát tartalmazza (339 vagy 469). Két folyószámla közötti
átkönyvelés nem lehetséges, mivel csak egy partnerkódot lehet megadni és a
rendezettségi azonosító sem azonos. A gyakrabban előforduló vegyes tételekre a
gazdasági eseménytörzsben kódszámok találhatók. Ha ilyet akarunk könyvelni, az
esemény mezőben felajánlott 999999-es kódszámot ezzel felül kell írni.
5. Eredményadatok kiíratása
Ha valamelyiket kiválasztjuk, akkor szűrőfeltételek jelennek meg, ahol a
-TOL és -IG értékek megadásával lehet korlátozni a listára kerülő tételeket,
tételes vagy gyűjtött kiírás között, valamint a felajánlott összegzések közül
választhatunk. Ha a kezdő értékeket nem változtatjuk meg, akkor az összes tétel
listára kerül, és a szűrőben feltüntetett feltételek teljesülnek.
A szűrő elfogadásával a lista a képernyőn jelenik meg, és a képernyő felső
részén választhatunk a nyomtatóra/fájlba történő kiírás között.
A mintafeladat adatainak kiíratása az "alap" lehetőségekkel történt,
azaz a szűrő kezdő értékén nem változtattunk.
Az egyszerűsített forgalom beviteli képernyő "Listák" gomjára kattintva megjelenik a lekérhető listák felsorolása.
5.1. Listázás
Az alábbiakban közreadjuk - a jól bevitt adatok alapján - az egyszeres Könyvelési napló 6. havi kiíratását, valamint a rovat kivonat listáját, és az Éves eredmény kimutatás listáját:
Egyszeres könyvelési napló kiíratása
N Y I
T Ó R O V A T Ö S S Z E S E N
|
1. Bankszámla bevételek: |
891 028.00 |
|
2. Bankszámla kifizetések |
101 725.00 |
|
3. Bankszámla egyenleg: |
789 303.00 |
|
4. Átvezetési számla bevétel: |
6 500.00 |
|
5. Átvezetés számla kiadás: |
12 500.00 |
|
6. Pénztár számla: |
69 500.00 |
|
7. Pénztár kiadás: |
41 000.00 |
|
8. Pénztár egyenleg: |
28 500.00 |
|
|
|
|
9. Értékesítés árbevétele, bevét: |
1 956 156.00 |
|
10. Egyéb eredm.nem képző bevét: |
-144 356.00 |
|
11. Fizetendő Áfa: |
375 221.00 |
|
|
|
|
12. Kiadások: anyag és áru: |
53 702.00 |
|
13. Kiadások: munkabér: |
17 223.00 |
|
14. Kiadások: munkabér közterhei: |
57 800.00 |
|
15. Kiadások: egyéb term.ktsg: |
-10 366.00 |
|
16. Kiadások: egyéb kiadások: |
.16 910.00 |
|
17. Levonható Áfa: |
5 956.00 |
|
18. Követelések: növekedés: |
1 282 874.00 |
|
|
|
|
19. Követelések: csökkenés: |
1 324 900.00 |
|
20. Kötelezettségek: csökkenés: |
1 410 900.00 |
|
21. Kötelezettségek: növekedés: |
1 337 560.00 |
|
22. Pénzügyi eredm.elsz.csökkenés: |
10 000.00 |
|
23. Pénzügyi eredm.elsz.növekedés: |
3 214.00 |
|
24. Jegyz.tőketart.csökkenés: |
3 214.00 |
|
25. Jegyz.tőketart.növekedés: |
510 000.00 |
|
Feld.idő |
Biz.szám |
Biz.dátum |
Gazdasági esemény |
Tartozik |
Követel |
|
|
Naplókód |
Főkönyvi szám |
Áfa |
||||
|
2006.00 |
7 |
2006.03.30 |
31107 Bérbeadott ingó és ing. bérleti díja |
. |
. |
|
|
. |
. |
300 |
311 |
42 |
0.00 |
50 000.00 |
|
. |
. |
300 |
341 |
43 |
0.00 |
10 000.00 |
|
. |
. |
300 |
11 |
. |
60 000.00 |
0.00 |
Z Á R Ó R
O V A T Ö S S Z E S E N
|
. |
Havi |
Összesen |
|
1. Bankszámla bevételek: |
60 000.00 |
951 028.00 |
|
2. Bankszámla kifizetések |
0.00 |
101 725.00 |
|
3. Bankszámla egyenleg: |
60 000.00 |
849 303.00 |
|
4. Átvezetési számla bevétel: |
0.00 |
6 500.00 |
|
5. Átvezetés számla kiadás: |
0.00 |
12 500.00 |
|
6. Pénztár számla: |
0.00 |
69 500.00 |
|
7. Pénztár kiadás: |
0.00 |
41 000.00 |
|
8. Pénztár egyenleg: |
0.00 |
28 500.00 |
|
|
|
|
|
9. Értékesítés árbevétele, bevét: |
50 000.00 |
2 006 156.00 |
|
10. Egyéb eredm.nem képző bevét: |
0.00 |
-144 356.00 |
|
11. Fizetendő Áfa: |
10 000.00 |
385 221.00 |
|
|
|
|
|
12. Kiadások: anyag és áru: |
0.00 |
53 702.00 |
|
13. Kiadások: munkabér: |
0.00 |
17 223.00 |
|
14. Kiadások: munkabér közterhei: |
0.00 |
57 800.00 |
|
15. Kiadások: egyéb term.ktsg: |
0.00 |
-10 366.00 |
|
16. Kiadások: egyéb kiadások: |
0.00 |
16 910.00 |
|
17. Levonható Áfa: |
0.00 |
5 956.00 |
|
18. Követelések: növekedés: |
0.00 |
1 282 874.00 |
|
|
|
|
|
19. Követelések: csökkenés: |
0.00 |
1 324 900.00 |
|
20. Kötelezettségek: csökkenés: |
0.00 |
1 410 900.00 |
|
21. Kötelezettségek: növekedés: |
0.00 |
1 337 560.00 |
|
22. Pénzügyi eredm.elsz.csökkenés: |
0.00 |
10 000.00 |
|
23. Pénzügyi eredm.elsz.növekedés: |
0.00 |
3 214.00 |
|
24. Jegyz.tőketart.csökkenés: |
0.00 |
3 214.00 |
|
25. Jegyz.tőketart.növekedés: |
0.00 |
510 000.00 |
Éves
eredmény kimutatás
|
1. Értékesítés éves árbevétele |
2 362 009.00 |
|
2. Egyéb bevételek |
135 814.00 |
|
3. Éves termelési-kezelési költség és egyéb ráfordítások |
126 692.00 |
|
4. Pénzorgalmi könyvvitel szerinti eredmény (1+2+3) |
2 371 452.00 |
|
5. Tárgyi eszközök + immateriális javak écs. leírása |
0.00 |
|
6. Előző évek áthozott - időarányos vesztesége |
0.00 |
|
7. Egyéb adózás előtti eredmény csökkentése |
0.00 |
|
8. Adózás előtti eredmény növelés |
0.00 |
|
9. Pénzügyileg realizált eredmény (4-5-6-7+8) |
2 371 452,00 |
|
10. Vállalkozói személyi jövedelem adó (9.sor 16 %-a) |
379 432.00 |
|
11. Vállalkozói jövedelem adót növelő összeg |
0.00 |
|
12. Vállalkozói jövedelem adót csökkentő összeg |
0.00 |
|
13. Befizetett adóelőleg |
0.00 |
|
14. Fizetendő adó (10+11-12-13) |
379 432.00 |
|
15. Osztalékalap (9-10-11+12) |
1 992 020.00 |
|
16. Vállalkozói kivét |
0.00 |
|
17. Saját tőke |
506 786.00 |
|
18. Kedvezményes forrásadós osztalék %-a |
30.00 |
|
19. Kedvezményes forrásadóval fizethető osztalék |
152 036.00 |
|
20. 35 %-os forrásadóval fizethető osztalék (15-19) |
1 839 984.00 |
Főkönyvi
kivonat - éves összesen sorokkal
|
Számlaszám - megnevezés |
||||
|
Tartozik |
Követel |
Tartozik
egyenleg |
Követel
egyenleg |
Tétel db |
|
11 - Bank |
||||
|
38 062 000.00 |
22 215 000.00 |
15 847 000.00 |
. |
24 |
|
11 összesen: |
||||
|
38 062 000.00 |
22 215 000.00 |
15 847 000.00 |
. |
24 |
|
19 - Átvezetési számla |
||||
|
3 500 000.00 |
3 500 000.00 |
0.00 |
. |
2 |
|
19 összesen: |
||||
|
3 500 000.00 |
3 500 000.00 |
0.00 |
. |
2 |
|
1 számlaosztály összesen: |
||||
|
41 562 000.00 |
25 715 000.00 |
15 847 000.00 |
. |
26 |
|
21 - Pénztár |
||||
|
4 858 500.00 |
4 693 000.00 |
159 500.00 |
. |
15 |
|
21 összesen: |
||||
|
4 852 500.00 |
4 693 000.00 |
159 500.00 |
. |
15 |
|
2 számlaosztály összesen: |
||||
|
4 852 500.00 |
4 693 000.00 |
159 500.00 |
. |
15 |
|
311 - Tételes ÁFA elszámolású árbevétel |
||||
|
0.00 |
19 624 710.00 |
. |
19 624 710.00 |
5 |
|
31 összesen |
||||
|
0.00 |
19 624 710.00 |
. |
19 624 710.00 |
5 |
|
321 - Befektetések értékesítési bevétele |
||||
|
0.00 |
150 000.00 |
. |
150 000.00 |
1 |
|
32 összesen |
||||
|
0.00 |
150 000.00 |
. |
150 000.00 |
1 |
|
33 - Egyéb, eredményt nem képező bevétel |
||||
|
0.00 |
16 860 000.00 |
. |
16 860 000.00 |
10 |
|
339 - Vevő |
||||
|
34 226 000.00 |
32 062 000.00 |
2 164 000.00 |
. |
26 |
|
33 összesen: |
||||
|
34 226 000.00 |
48 922 000.00 |
. |
14 696 000.00 |
36 |
|
341 - Fizetendő tételes ÁFA |
||||
|
0.00 |
3 951 290.00 |
. |
3 951 290.00 |
6 |
|
34 összesen: |
||||
|
0.00 |
3 951 290.00 |
. |
3 951 290.00 |
6 |
|
3 számlaosztály összesen: |
||||
|
34 226 000.00 |
72 648 000.00 |
. |
38 422 000.00 |
48 |
|
41 - Anyagbeszerzés |
||||
|
157 102.00 |
0.00 |
157 102.00 |
. |
2 |
|
41 összesen: |
||||
|
157 102.00 |
0.00 |
157 102.00 |
. |
2 |
|
421 - Tételes ÁFA elszámolású árubeszerzés |
||||
|
12 415 683.00 |
0.00 |
12 415 683.00 |
. |
6 |
|
42 összesen: |
||||
|
12 415 683.00 |
0.00 |
12 415 683.00 |
. |
6 |
|
4311 - Munkavállalók bérköltsége |
||||
|
1 500 000.00 |
0.00 |
1 500 000.00 |
. |
1 |
|
43 összesen: |
||||
|
1 500 000.00 |
0.00 |
1 500 000.00 |
. |
1 |
|
4432 - Vállalkozói NY járulék |
||||
|
15 000.00 |
0.00 |
15 000.00 |
. |
1 |
|
44 összesen: |
||||
|
15 000.00 |
0.00 |
15 000.00 |
. |
1 |
|
452 - Igénybevett szolgáltatások |
||||
|
166 667.00 |
0.00 |
166 667.00 |
. |
1 |
|
453 - Egyéb igénybevett szolgáltatás |
||||
|
50 000.00 |
0.00 |
50 000.00 |
. |
1 |
|
457 - Adójellegű befizetések |
||||
|
25 000.00 |
0.00 |
25 000.00 |
. |
1 |
|
45 összesen: |
||||
|
241 667.00 |
0.00 |
241 667.00 |
. |
3 |
|
461 - Eszközbeszerzés |
||||
|
500 000.00 |
0.00 |
500 000.00 |
. |
1 |
|
463 - Egyéb kiadások |
||||
|
20 185 000.00 |
0.00 |
20 185 000.00 |
. |
9 |
|
469 - Szállító |
||||
|
18 005 000.00 |
19 020 000.00 |
. |
1 015 000.00 |
20 |
|
46 összesen: |
||||
|
38 690 000.00 |
19 020 000.00 |
19 670 000.00 |
. |
30 |
|
471 - Levonható tételes ÁFA |
||||
|
1 237 548.00 |
0.00 |
1 237 548.00 |
. |
10 |
|
479 - Levonható beruházások ÁFA |
||||
|
100 000.00 |
0.00 |
100 000.00 |
. |
1 |
|
47 összesen: |
||||
|
1 337 548.00 |
0.00 |
1 337 548.00 |
. |
11 |
|
4 számlaosztály összesen: |
||||
|
54 357 000.00 |
19 020 000.00 |
35 337 000.00 |
. |
54 |
|
1-4 számlaosztály összesen: |
||||
|
134 997 500.00 |
122 076 000.00 |
12 921 500.00 |
. |
143 |
|
63 - Alapítókkal szembeni kötelezettség |
||||
|
2 700 000.00 |
4 534 000.00 |
. |
1 834 000.00 |
3 |
|
63 összesen: |
||||
|
2 700 000.00 |
4 534 000.00 |
. |
1 834 000.00 |
3 |
|
6601 - SZJA elszámolás |
||||
|
0.00 |
250 000.00 |
. |
250 000.00 |
1 |
|
6602 - Forrásadó elszámolás |
||||
|
0.00 |
540 000.00 |
. |
540 000.00 |
1 |
|
6604 - Munkavállalói járulék elszámolás |
||||
|
0.00 |
15 000.00 |
. |
15 000.00 |
1 |
|
6605 - Munkaadói járulék elszámolás |
||||
|
0.00 |
45 000.00 |
. |
45 000.00 |
1 |
|
6607 - Fizetendő ÁFA elszámolás |
||||
|
670 000.00 |
670 000.00 |
0.00 |
0.00 |
2 |
|
6608 - TA elszámolás |
||||
|
40 000.00 |
390 000.00 |
. |
350 000.00 |
3 |
|
6615 - Eü. hozzájárulás elszámolása |
||||
|
0.00 |
39 000.00 |
. |
39 000.00 |
1 |
|
6621 - Levont EB járulék elszámolása |
||||
|
0.00 |
60 000.00 |
. |
60 0000.00 |
1 |
|
6622 - Levont nyugdíjjárulék elszámolása |
||||
|
0.00 |
127 500.00 |
. |
127 500.00 |
1 |
|
6624 - Egészségbiztosítási járulék elszámolása |
||||
|
0.00 |
15 000.00 |
. |
15 000.00 |
1 |
|
6625 - Nyugdíjjárulék elszámolása |
||||
|
15 000.00 |
270 000.00 |
. |
255 000.00 |
2 |
|
6690 - Egyéb rövid lejáratú kötelezettség |
||||
|
46 000.00 |
46 000.00 |
0.00 |
0.00 |
2 |
|
6699 - Kötelezettség ellenszámla |
||||
|
1 475 000.00 |
61 000.00 |
1 414 000.00 |
. |
10 |
|
66 összesen: |
||||
|
2 246 000.00 |
2 528 500.00 |
. |
282 500.00 |
27 |
|
6 számlaosztály összesen: |
||||
|
4 946 000.00 |
7 062 500.00 |
. |
2 116 500.00 |
30 |
|
71 - Pénzügyi eredmény elszámolása |
||||
|
0.00 |
9 639 000.00 |
. |
9 639 000.00 |
2 |
|
71 összesen: |
||||
|
0.00 |
9 639 000.00 |
. |
9 639 000.00 |
2 |
|
72 - Kifizetett osztalék, részesedés |
||||
|
1 834 000.00 |
0.00 |
1 834 000.00 |
. |
1 |
|
72 összesen: |
||||
|
1 824 000.00 |
0.00 |
1 834 000.00 |
. |
1 |
|
7 számlaosztály összesen: |
||||
|
1 834 000.00 |
9 639 000.00 |
. |
7 805 000.00 |
3 |
|
81 - Jegyzett tőke |
||||
|
0.00 |
3 000 000.00 |
. |
3 000 000.00 |
1 |
|
81 összesen: |
||||
|
0.00 |
3 000 000.00 |
. |
3 000 000.00 |
1 |
|
8 számlaosztály összesen: |
||||
|
0.00 |
3 000 000.00 |
. |
3 000 000.00 |
1 |
|
5-9 számlaosztály összesen: |
||||
|
0.00 |
3 000 000.00 |
. |
3 000 000.00 |
34 |
|
Mindösszesen: |
||||
|
141 777 500.00 |
141 777 500.00 |
. |
. |
177 |
5.2. Rátekintő információk kiíratása képernyőre
Ellenőrzésre, tájékoztatásra, gyors információt nyerünk a rátekintő információk kiíratásával.
Az Inf.kiírás gombra kattintva lehet választani:
- Számla összesítő-Kivonat-Karton-Tétel
- Folyószámla-Kivonat-Karton-Tétel
- Törölt/Aktív tételek listája
Folyószámla
kivonat - pénzügyi tételekből
|
Ügyfél |
Forgalom |
Egyenleg |
|||
|
Folyószámla száma |
Megnevezés |
Tartozik |
Követel |
Tartozik |
Követel |
|
339 |
|||||
|
339-3 |
Szabó Károly |
242 000.00 |
62 000.00 |
180 000.00 |
. |
|
339-4 |
OPTEN KFT. |
3 084 000.00 |
3 000 000.00 |
84 000.00 |
. |
|
339-5 |
GÖBVÉSZ KFT |
7 400 000.00 |
7 400 000.00 |
. |
. |
|
339-6 |
CSAVAR KFT |
8 600 000.00 |
7 600 000.00 |
1 000 000.00 |
. |
|
339-7 |
CATALAN KFT. |
14 800 000.00 |
13 900 000.00 |
900 000.00 |
. |
|
339-8 |
Clearwater KFT. |
100 000.00 |
100 000.00 |
. |
. |
|
339 fők. szám: |
34 226 000.00 |
32 062 000.00 |
2 164 000.00 |
. |
|
|
469 |
|||||
|
469-1 |
Jvasis Kft |
165 000.00 |
300 000.000 |
. |
135 000.00 |
|
469-2 |
Márkaszoft Számítást Veszprém |
7 800 000.00 |
8 480 000.00 |
. |
680 000.00 |
|
469-3 |
Szabó Károly |
10 040 000.00 |
10 240 000.00 |
. |
200 000.00 |
|
469 fők. szám: |
18 005 000.00 |
19 020 000.00 |
. |
1 015 000.00 |
|
|
Mindösszesen: |
52 231 000.00 |
51 082 000.00 |
. |
. |
|
|
Egyenleg: |
. |
. |
1 149 000.00 |
. |
|
6. Könyvelt tételek módosítása/törlése
A lekönyvelt tételeket módosíthatjuk, vagy kitörölhetjük a forgalmi beviteli
képernyő alsó részén található "Forgalom rögzítését segítő feladatok"
"5.Knyv.t.áth" és "6.Foly.t.áth" billentyűk segítségével.
Alkalmazásuk részletes leírása a dokumentációban található. A billentyűkre
kattintva a megfelelő szűrő kitöltésével választhatjuk ki azokat a tételeket,
amelyeket a program képernyőre hoz.
A felhozott tételekből kijelölhetjük azt, amelyet módosítani/törölni kívánunk. OK után a főkönyvi könyvelési tételnél a "Mégsem", folyószámla könyvelési téelnél a "Kilépés" gombra kattintva a kiválasztott tétel az "Egyszerűsített forgalom beviteli" képernyőn jelenik meg, ahol a módosítás/törlés elvégezhető. "Iktatott/Könyvelt" gombbal a módosított tétel visszaírható.
7. Éves zárás-nyitás
Az egyszeres könyvelés alkalmazásakor az éves zárási-nyitási tevékenység az "Egyszerűsített forgalom bevitel" képernyőn található Szervíz feladatokon belül, az "Év végi zárás-nyitás"-ra enterezve indítható el.
Mielőtt az éves zárás-nyitást elindítanánk, valamennyi tárgyévre vonatkozó
gazdasági eseményt és az éves rendező könyvelési tételt könyveljük le.
Gondoskodjunk arról, hogy az új év rovattörzsét és naplóját megnyissuk a
főmenüben található FA56-os menüponttal, a nyitó tétel feldolgozási időszakot
(00 hónap) kijelöljük. A zárási paraméterben a főmenüben található FA102-es
menüpontban a 9-es sorszám alatt rögzítsük, hogy a záró-nyitó tételek milyen
rovatszámra kerüljenek. A nyitó tételeket a program forgalmi területre teszi.
|
Kód |
Sorszám |
Napló |
Főkönyvi számla -tól |
Főkönyvi számla -ig |
Főkönyvi számla 1 -ra |
Főkönyvi számla 2 -ra |
|
9 |
001 |
802 |
3 |
4999999 |
71 |
|
|
9 |
002 |
802 |
1 |
2999999 |
33 |
33 |
|
9 |
003 |
802 |
5 |
8999999 |
33 |
33 |
Ha az éves nyitás lefutott és később újabb könyvelendő tételek kerülnek elő, vagy hibát fedezünk fel, letörölhetjük a zárás-nyitást, és a módosítások elvégzése után újra indíthatjuk az FA-es menülépést.
8. Éves forgalmi tételek törlése
Régebbi (tárgyév előtti) tételeket törölhetjük, ha a Szervíz feladatokon belül az Éves tételek törlését kiválasztjuk. A megjelenő szűrőben megadott "Törlési év" és a megelőző éves forgalom tételei kitörlődnek, kivéve a folyószámlák rendezetlen adatai.
