Hírlevél 2016. november

• I. szint – Adatok, adatbázis sémákban leírva
• II. szint – Üzleti logika, szerver eljárások, pl. könyvelés, áfa számítás, készletkezelés, bérszámfejtés, stb.
• III. szint – A kezelő közvetlen ezzel találkozik. Részei:
  • 1. Vezérlés - menük
  • 2. Adatbevitel - form – a kezelő ezen a szinten lévő képernyőkön kommunikálhat a programokkal, adatmegtekintés, adatok beírása, stb.
  • 3. Adatszolgáltatás - listák, Excel táblázatok a képernyőkön vagy papírra

Számlázás - Online adatszolgáltatási kötelezettség

Az online pénztárgépekre való átállást elősegítő szabályokról szóló 50/2013. (XI. 15.) NGM rendelet és az azt módosító 11/2014. (II. 28.) NGM rendeletnek megfelelően a MegaORA Számlázás rendszerében 2014 március óta lehetőség van arra, hogy valamennyi pénztárgép használatra kötelezett olyan adóalany, aki/amely bizonylatadási kötelezettségét kizárólag számla kibocsátásával teljesíti, eleget tudjon tenni - az általa e tevékenységhez kapcsolódóan kibocsátott valamennyi számláról szóló - az adóhatóság felé történő adatszolgáltatási kötelezettségének. Ehhez hasonlatos megoldást fogunk kidolgozni a 2016. december elejére ígért törvényi változások miatt, miszerint a NAV 2017-től a számlázó programok online adatszolgáltatásában több változtatást fog megkövetelni. Egyrészt új adatstruktúrára lesz szükség, majd további változás lesz, hogy a tételes áfa adatszolgáltatás értékhatárát az eddigi 1.000.000 Ft-ról 100.000 Ft-ra csökkentik és ezekről a tételekről szintén online adatszolgáltatási kötelezettséget fog előírni az adóhatóság.

A fentiek értelmében a MegaORA Számlázó rendszerének a törvényi változásokat követnie kell, ezért a 2017. július 1-től érvénybe lépő kötelező változások miatt, a NAV felé történő adatszolgáltatási kötelezettség megfelelésével kapcsolatosan várhatóak fejlesztések a jövő év elején.

Időszakos számlához kapcsolódó kezelői paraméterek

Az áfa törvény 58. § szerint 2016. január 1-től bizonyos esetekben módosult az időszakos elszámolású számlák esetén az értékesítés / szolgáltatás teljesítésének napja. Ennek megfelelően az ilyen típusú számláknál külön megadhatóvá vált a számviteli és áfa teljesítés dátuma, illetve kezelői paraméterhez kötötten be lehet állítani, hogy alapesetben a bizonylat kelte, vagy fizetési határidő alapján kerüljön automatikusan kitöltésre az áfa teljesítésének dátuma számlakészítéskor.

Adóhatósági ellenőrzési adatszolgáltatás - XML fájl

A számla és a nyugta adóigazgatási azonosításáról, valamint az elektronikus formában megőrzött számlák adóhatósági ellenőrzéséről szóló 23/2014. (VI.30.) NGM rendelet módosításáról szóló 2/2015. (II.3) NGM rendelet értelmében 2016. január 1-jétől minden számlázó programnak rendelkeznie kell egy olyan önálló, de a programba beépített, adóhatósági ellenőrzési adatszolgáltatás elnevezésű funkcióval, amelynek elindításával meghatározott szerkezetű adatexport végezhető a rendszerrel kiállított számlákról.

A MegaORA Számla rendszerében minden egyes számláról az elkészülés pillanatában automatikusan generálódik az adóhatóság által megkövetelt xml fájl. Ennek sikerességéről a számlázás rátekintő képernyőjén külön oszlopban kaphatunk információt. Itt tájékozódhat a felhasználó, hogy a fájl elkészült-e vagy sem, illetve amennyiben az elkészült, úgy esetleg hibás-e.

Emellett önálló menüpontban elvégezhető a fent nevezett adatok csoportos kigyűjtése.

A havi bérek kifizetésének kötelező jelleggel része a bérjegyzék kiírása és a dolgozóhoz juttatása. A bérjegyzék az előírásoknak eleget téve tartalmazza a számfejtett hónap időadatait, a juttatáselemeket, levonáselemeket, és a munkáltató által fizetendő közterheket is. Arról is nyilatkozik ezen a jegyzéken a munkáltató, hogy az előző hónapban a dolgozótól levont adókat, járulékokat, és az őt terhelő közterheket befizette-e.

Mindezt a leggyakrabban a fizetéssel egyidejűleg kiosztott papíron kapták meg a dolgozók. A MegaORA lehetőséget ad arra, hogy mellőzzük a felesleges papírok kiíratását, és ezt a jegyzéket e-mailben kapják meg az érintettek a személyi törzsben megadott cím alapján. A kezelői e-mail címre akkor kapunk visszajelzést, ha téves cím vagy egyéb ok miatt valamelyik levél nem kézbesíthető. Ekkor a jelzett dolgozóknak javítani kell a címüket, vagy hagyományos úton kell eljuttatni a jegyzéket.

KIVA adóalany a munkáltató

Könnyített a közteher fizetése a munkáltatónak, ha KIVA alanyként működik. Még ebből a könnyítet terhelésből is kedvezmény számolható el, ha a dolgozói közül van olyan, aki szociális hozzájárulási adó kedvezményre lenne jogosult.

Ennek a kedvezménynek a számításához ad segítséget a program azzal, hogy dolgozónként számolja ki a KIVA alapot, illetve annak kedvezményét is a dolgozó törzsadatai alapján Természetesen ennek előfeltétele, hogy a kedvezményre jogosult dolgozóknál ezt feltüntessük a törzsben tekintet nélkül arra, hogy a munkáltató nem fizet szociális hozzájárulási adót.

5. Költségvetési feldolgozások

A Nemzetgazdasági Minisztérium munkatársaival egyeztetve kialakításra került egy egységes tartalmú XML formátumú főkönyvi kivonat sablon. (Amely a több és bonyolultabb adatstruktúra, mint egy „főkönyvi kivonat”.)

A könyvelő programok által előállított és a KGR-K11 rendszerbe exportált XML fájl felhasználásával a Kincstár a benyújtott adatszolgáltatások és a főkönyvi kivonatok adatai közötti  egyezőségek automatizált vizsgálatát kívánja megvalósítani. A jelzett fejlesztésre ütemezetten, több lépésben kerül sor.

Az XML formátumú adatexport KGR-K11 rendszerben történő fogadásra várhatóan a 2016. november havi IKJ benyújtásakor (2016. december 20.) lesz először lehetőség XML formátum csatolására a KGR-K11 rendszerben. A 2016. 12. havi IKJ-tól kezdődően (2017. február 5.) már kötelező lesz az XML formátumú főkönyvi kivonat csatolása és ez a többi, 2016. évre vonatkozó adatszolgáltatás (gyorsjelentés, beszámoló, IV. negyedéves mérleg) teljesítésére is vonatkozik. Ez azt jelenti, hogy addig az adatszolgáltatás nem adható fel, amíg nincs csatolt főkönyvi kivonat. Teljes körben először a 2017. március havi adatszolgáltatásokban - 3. havi IKJ, I.

Negyedéves mérlegjelentés – kerülnek kötelezővé tételre. Ekkor az adatszolgáltatás feladásának már feltétele lesz a főkönyvi kivonat csatolása és egyúttal az adatszolgáltatásban szereplő adatok, valamint a számviteli adatok közötti valamennyi kötelező egyezőség megléte.

A MegaORA a megadott információk alapján elkészítette az egy egységes tartalmú XML formátumú főkönyvi kivonatot generáló programokat. A tesztkörnyezet elérésére vonatkozó információk megadására várunk, hogy az első próbákat elvégezhessük.

6. Banki export import

A MegaORA rendszernek része a banki adatokat küldő – fogadó program modul. Mivel – vélhetőleg – sokan nem ismerik ez a modult, pedig lehet, hogy hasznos lenne munkájukhoz, ezért felhívjuk a figyelmüket a jelenlegi lehetőségekre. A felsorolás azokat a bankokat, illetve banki rendszereket tartalmazza, amelyeknél tudunk a pénzügyi adatokból egyedi átutalási fájlt készíteni, illetve fogadni a tőlük érkezett bankkivonatokat:

A csoportos (GIRO formátumú) átutalás készítése (FA4312) és a bankkivonat fogadása (FA4322) bank függetlenül készíthető.

Ezek a program lehetőségek már régóta rendelkezésre állnak. Mind a bevezetéshez, mind egyéb igényekhez állunk rendelkezésükre, várjuk megkeresésüket!

2016. november